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扣
除
項(xiàng)
目
(續(xù)) |
32 |
社會(huì)保險(xiǎn)繳款 |
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33 |
勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) |
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34 |
廣告支出(請(qǐng)?zhí)罡奖砥? |
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35 |
捐贈(zèng)支出(請(qǐng)?zhí)罡奖戆? |
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36 |
審計(jì)、咨詢、訴訟費(fèi) |
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37 |
差旅費(fèi) |
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38 |
會(huì)議費(fèi) |
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39 |
運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、展覽費(fèi)等銷(xiāo)售費(fèi)用(請(qǐng)附明細(xì)表) |
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40 |
礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) |
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41 |
其他扣除費(fèi)用項(xiàng)目(請(qǐng)附明細(xì)表) |
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應(yīng)
納
稅
所
得
額
的
計(jì)
算 |
42 |
納稅調(diào)整前所得(14-15-16) |
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43 |
加：納稅調(diào)整增加額 |
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44 |
其中：工資薪金納稅調(diào)整額(見(jiàn)附表四) |
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45 |
職工福利費(fèi)、職工工會(huì)金費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額(見(jiàn)附表四) |
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46 |
利息支出納稅調(diào)整額 |
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47 |
業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額 |
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48 |
廣告支出納稅調(diào)整額(見(jiàn)附表七) |
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49 |
贊助支出納稅調(diào)整額 |
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50 |
捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整額(見(jiàn)附表八) |
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51 |
折舊、攤銷(xiāo)支出納稅調(diào)整額(見(jiàn)附表五) |
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52 |
壞帳損失納稅調(diào)整額(見(jiàn)附表六) |
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53 |
壞帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額(見(jiàn)附表六) |
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54 |
罰款、罰金或滯納金 |
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55 |
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 |
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56 |
短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 |
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57 |
長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 |
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58 |
其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目(請(qǐng)附明細(xì)表) |
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59 |
減：納稅調(diào)整減少額(60+61) |
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60 |
其中：研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用附加扣除額 |
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61 |
其他納稅調(diào)整減少項(xiàng)目(請(qǐng)附明細(xì)表) |
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62 |
納稅調(diào)整后所得(42+43-59) |
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63 |
減：彌補(bǔ)以前年度虧損(請(qǐng)?zhí)罡奖砭? |
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64 |
減：免稅所得(65+…+71) |
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65 |
其中：國(guó)債利息所得 |
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66 |
免稅的補(bǔ)貼收入 |
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67 |
免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加 |
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68 |
免于補(bǔ)稅的投資收益 |
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69 |
免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益 |
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70 |
免稅的治理“三廢”收益 |
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71 |
其他免稅所得(請(qǐng)附明細(xì)表) |
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72 |
應(yīng)納稅所得額(62-63-64) |
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