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地方法規(guī)規(guī)章 |
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| 河北省地方政府投融資平臺管理辦法（試行） |
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作者：趙麗娜律師發(fā)布
出處：法律顧問網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com
時間：2011/3/11 16:38:00 |
河北省地方政府投融資平臺管理辦法（試行）
【分 類】 司法行政
【時 效 性】 有效
【頒布時間】 2010年07月02日
【實施時間】 2010年07月02日
【發(fā)布部門】 河北省人民政府辦公廳
河北省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)河北省地方政府投融資平臺管理辦法（試行）的通知
冀政辦〔2010〕20號 2010年7月2日
各設(shè)區(qū)市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門：
《河北省地方政府投融資平臺管理辦法（試行）》已經(jīng)2010年6月26日省政府第61次常務(wù)會議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
河北省地方政府投融資平臺管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為健全和完善全省政府投融資體系，形成有效的投融資運作管理機(jī)制，加強(qiáng)縣級以上地方政府投融資平臺的管理，實行統(tǒng)借統(tǒng)還，提高資金使用效益，切實防范債務(wù)風(fēng)險，制定本管理辦法。
第二條 本辦法所稱政府投融資平臺是指由縣級以上政府批準(zhǔn)，通過財政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資項目融資功能，并擁有獨立法人資格的經(jīng)濟(jì)實體。
第三條 本辦法所稱政府投融資項目，主要包括：依靠政府投資建設(shè)的公路交通、市政工程、環(huán)境整治、社會事業(yè)等非經(jīng)營性公益類項目；重大基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等政府經(jīng)營性投資項目；政府確定的其他準(zhǔn)經(jīng)營性項目。
第四條 本辦法所稱投融資是指在完善投融資體系，拓寬投融資渠道，創(chuàng)新投融資手段，規(guī)范投融資方式，加強(qiáng)信用建設(shè)，防范財政風(fēng)險的基礎(chǔ)上，通過政府投融資平臺實施的投融資行為。對一般競爭性領(lǐng)域項目，原則上不列入政府投融資范圍。
第五條 本辦法所稱融資方式包括銀行貸款、發(fā)行債券和信托產(chǎn)品、上市募集、轉(zhuǎn)讓經(jīng)營權(quán)、資產(chǎn)證券化、股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)投資基金、BT、BOT等多種融資方式。政府投融資平臺應(yīng)按綜合成本最低的原則選取融資方式。
第六條 各級政府建立債務(wù)動態(tài)監(jiān)測機(jī)制，及時分析評估自身償債能力，按量力而行、規(guī)模適度的原則，把融資的數(shù)量、總體規(guī)模控制在與本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的范圍內(nèi)，使政府投融資平臺既能實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)，又能保持融資功能的良性循環(huán)和可持續(xù)發(fā)展。
第七條 推進(jìn)政府投融資平臺的清理整合，提升融資能力。
�。ㄒ唬┮言O(shè)立多家政府投融資平臺的設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）政府，將現(xiàn)有投融資平臺的債務(wù)分類清理規(guī)范后，進(jìn)行有效整合。將投融資平臺改造成為有現(xiàn)金流和凈收益的經(jīng)營性公司，將實力弱、資質(zhì)差的公司整合為實力強(qiáng)、資質(zhì)好的公司，將實力強(qiáng)、資質(zhì)好的公司整合為上市公司。
（二）指導(dǎo)政府投融資平臺加快建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善投融資決策機(jī)制、運營機(jī)制和內(nèi)控機(jī)制，構(gòu)建“借、用、管、還”相匹配、“決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督”相分離的投融資管理機(jī)制，切實做到借得來、用得好、管得住、還得上。
第二章 職責(zé)分工
第八條 建立政府投融資平臺監(jiān)管制度。省政府投融資平臺建設(shè)管理聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議）是省政府投融資平臺建設(shè)管理工作的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，由分管副省長擔(dān)任召集人，省財政廳和省金融辦主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任副召集人，省發(fā)展改革委、省財政廳、省國土資源廳、省國資委、省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省審計廳、省金融辦、人民銀行石家莊中心支行、河北銀監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)人參加。設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）政府都要成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，實行省、市、縣分級管理，各負(fù)其責(zé)。政府投融資平臺由各級投融資平臺建設(shè)管理聯(lián)席會議成員單位按分工聯(lián)合監(jiān)管。各級聯(lián)席會議辦公室（以下簡稱聯(lián)席辦）設(shè)在本級金融辦，負(fù)責(zé)日常協(xié)調(diào)工作。
第九條 按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、明確職責(zé)、分工合作的原則，各級聯(lián)席會議成員單位職責(zé)分工如下：
發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)項目整合和投資監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)建立和完善政府投融資平臺投融資項目儲備機(jī)制，匯總編制年度本級政府投融資平臺投融資計劃。
財政部門負(fù)責(zé)資源整合和資金監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)制定相應(yīng)財政扶持投融資的政策措施；研究統(tǒng)籌政府投融資項目的政府性資源配置、信用支撐、風(fēng)險管理和統(tǒng)計分析；科學(xué)評估本級財政償債能力，在財政預(yù)算中對地方債務(wù)規(guī)模提出明確的控制上限，建立投融資平臺政府專項償債資金。
國土資源部門負(fù)責(zé)土地資源整合和國土資源監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)政府投融資項目土地指標(biāo)報批和供地保障；落實投融資計劃中所需的土地資源收儲、出讓等工作；將收儲土地轉(zhuǎn)換為資本。
建設(shè)（規(guī)劃）部門負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的工程招投標(biāo)管理及工程質(zhì)量管理等工作；負(fù)責(zé)政府投融資項目的規(guī)劃條件提供與審批等工作；指導(dǎo)和配合土地部門做好投融資工作中土地收儲、開發(fā)、配置等與規(guī)劃相關(guān)的工作。
國有資產(chǎn)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)的監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)落實對投融資平臺的各項扶持政策，督促各投融資平臺完成投融資任務(wù)；完成投融資平臺國有資金、資產(chǎn)、資源向資本的轉(zhuǎn)換，對投融資平臺進(jìn)行整合；完善對各平臺的考核激勵制度和監(jiān)督管理制度。
審計部門負(fù)責(zé)政府投融資平臺和項目的審計監(jiān)督以及問題整改工作。
人民銀行和銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)對政府投融資平臺信貸行為的監(jiān)測和指導(dǎo)；加強(qiáng)信用建設(shè)，對項目的儲備、項目招投標(biāo)中的信用評定進(jìn)行監(jiān)管。
第十條 建立政府投融資平臺認(rèn)定制度。地方投融資平臺由省主管部門和設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）政府主管部門申報，各級投融資平臺聯(lián)席會議成員單位審核，分別報省、市、縣（市、區(qū)）政府批準(zhǔn)認(rèn)定。
第十一條 政府投融資平臺的主要職責(zé)為：
�。ㄒ唬┚幹坪蜕蠄竽甓韧度谫Y計劃；
�。ǘ┍P活政府配置的資產(chǎn)、資源、資金，落實投融資計劃中所需的土地資源開發(fā)、整理等工作，運用多種融資方式，實施年度投融資計劃；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)項目資金監(jiān)督管理，提高各類資金使用效益，做好融資資金的流動性管理，控制項目資金成本；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)融資債務(wù)管理，資產(chǎn)負(fù)債率控制在70%以下，資本金放大倍數(shù)控制在合理范圍內(nèi)，按時償還債務(wù)。
第十二條 項目單位是政府投融資平臺通過簽訂授權(quán)委托合同的形式予以明確的項目建設(shè)實施主體，主要負(fù)責(zé)項目工程的組織實施，項目工程的質(zhì)量、工期、投資控制和項目資金的使用。
第三章 計劃管理
第十三條 政府投融資平臺投融資計劃，是指按年度對政府投融資平臺項目及投融資額度預(yù)先作出的統(tǒng)一安排。
第十四條 申請列入政府投融資平臺投融資計劃的項目應(yīng)符合本地國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃、城市總體規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃和城市發(fā)展需要。
第十五條 政府投融資平臺投融資計劃項目實行儲備管理。凡需通過投融資平臺進(jìn)行融資和投資建設(shè)的項目，均由投融資平臺向本級發(fā)展改革部門提交項目儲備申請，并附項目建議書批復(fù)或核準(zhǔn)、備案文件，經(jīng)審定同意后納入政府投融資平臺項目儲備庫。
第十六條 每年第四季度，各投融資平臺根據(jù)本地政府批準(zhǔn)的城建計劃、土地收儲計劃及項目建設(shè)需要，分別編報下一年度投融資計劃。
第十七條 各級發(fā)展改革部門匯總平衡各投融資平臺編報的投融資計劃后，提出下一年度政府投融資平臺投融資計劃。由本級發(fā)展改革部門下達(dá)給各有關(guān)投融資平臺，同時抄報上一級聯(lián)席辦和發(fā)展改革部門，抄送同級聯(lián)席會議各成員單位。
第十八條 政府投融資平臺必須嚴(yán)格按申報程序報批，凡未納入本地政府投融資平臺投融資計劃的建設(shè)項目，一般不安排建設(shè)資金。需地方政府配套或協(xié)助的國家項目，視情況可隨時增列計劃。
第十九條 跨年度實施的政府投融資平臺項目及其投融資計劃，按原批準(zhǔn)方案跨年度執(zhí)行，執(zhí)行期間不再逐年上報、審核、批復(fù)。
第四章 融資管理
第二十條 設(shè)區(qū)市和縣級政府融資參考標(biāo)準(zhǔn)：
�。ㄒ唬┣�3年本地人均GDP達(dá)到13萬元及以上；
�。ǘ┣�3年本地GDP平均增長率達(dá)到12%及以上；
�。ㄈ┣�3年全部財政收入平均增長率達(dá)到15%及以上；
�。ㄋ模┣�3年年均可支配財力達(dá)到2億元及以上；
�。ㄎ澹﹤鶆�(wù)負(fù)擔(dān)率，即當(dāng)年政府債務(wù)余額/當(dāng)年GDP，不超過10%；
�。﹥攤�，即政府年度債務(wù)還本付息額/當(dāng)年財政收入，不超過15%；
（七）債務(wù)率，即當(dāng)年政府債務(wù)余額/當(dāng)年可支配財力，不超過100%。
具備以下兩種情況，可以適當(dāng)調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)：一是具有地方經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)集群、集散地以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿^大；二是地方政府信用程度高、貸款額度小且貸款期限在本屆政府任期內(nèi)。
第二十一條 政府投融資平臺根據(jù)政府確定的投融資項目，制定融資方案，包括可行性論證、融資方式、規(guī)模、期限、融資成本、還款來源、融資次數(shù)和具體額度等。
第二十二條 優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，對增量資金，鼓勵利用債券、信托、租賃、股權(quán)融資、項目融資等多種方式進(jìn)行融資，降低政府投融資平臺銀行貸款比例；對存量資金，鼓勵運用市場化方式經(jīng)營基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，推進(jìn)資產(chǎn)證券化，轉(zhuǎn)化貸款存量。
第二十三條 各商業(yè)銀行在發(fā)放政府投融資平臺貸款時，直接對應(yīng)項目，要按照物權(quán)法、擔(dān)保法和國家固定資產(chǎn)投資項目資本金比例規(guī)定，對投融資平臺貸款項目進(jìn)行審核，嚴(yán)禁發(fā)放資本金貸款。
第二十四條 建立政府投融資平臺貸后監(jiān)測分析機(jī)制。人民銀行按照授信額度對平臺貸款銀行按月統(tǒng)計和發(fā)布融資平臺有關(guān)信息。銀監(jiān)部門要密切關(guān)注信貸風(fēng)險敞口，加強(qiáng)對平臺貸款的跟蹤監(jiān)測分析，及時發(fā)布風(fēng)險提示，防范信貸風(fēng)險。
第二十五條 充分利用政府增信手段強(qiáng)化政府投融資平臺的融資能力，采取公益性項目建設(shè)資金注入、國有土地、礦山作價注資、國有資產(chǎn)劃撥以及城市資源授權(quán)開發(fā)和利用等多項措施，做大政府投融資平臺的資本金規(guī)模，增加現(xiàn)金流入，提高資信等級。
第二十六條 嚴(yán)格擔(dān)保管理。政府投融資平臺融資需要提供擔(dān)保的，應(yīng)在融資方案中予以說明，其擔(dān)保方式、內(nèi)容經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，在投融資體系內(nèi)協(xié)調(diào)解決。
政府投融資平臺原則上不得為政府確定的投融資平臺之外的其他單位或個人提供擔(dān)保。
第五章 項目管理
第二十七條 政府投融資平臺采取簽訂授權(quán)委托合同的形式，明確項目單位，組織各項工程的建設(shè)管理。
第二十八條 按照“先財政評審、后確定預(yù)算”的原則，對政府投融資項目工程建設(shè)實行預(yù)算評審管理。各級財政部門委托本地投資評審機(jī)構(gòu)對建設(shè)項目預(yù)算進(jìn)行評審，出具預(yù)算評審報告。財政部門根據(jù)評審結(jié)論下達(dá)建設(shè)項目預(yù)算，項目單位要嚴(yán)格按照批復(fù)的建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行，一般不得突破預(yù)算數(shù)額。
第二十九條 嚴(yán)格工程變更管理。工程變更要嚴(yán)格按照“先申報、后評審、再變更”的程序執(zhí)行，凡未經(jīng)報批擅自實施工程變更的，一律不予安排資金。工程變更必須由項目法人提出書面申請，各級財政部門委托本地投資評審機(jī)構(gòu)對工程變更進(jìn)行評審，各級財政部門根據(jù)評審結(jié)論審批，同意后實施變更。
第三十條 政府投融資項目按設(shè)計文件的規(guī)定內(nèi)容和要求全部建成后，本地項目主管部門、投融資平臺全程參與工程竣工驗收。
第三十一條 政府投融資平臺項目竣工驗收后，項目單位應(yīng)于3個月內(nèi)完成竣工決算編制，并向投融資平臺申請，由同級財政部門委托投資評審機(jī)構(gòu)對建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行評審，并出具竣工決算評審報告，作為項目費用結(jié)算和資產(chǎn)移交的依據(jù)。
第三十二條 審計部門要加強(qiáng)項目資金的監(jiān)督管理，積極開展項目跟蹤審計和檢查，確保項目資金安全、規(guī)范、高效使用。
第六章 資金管理
第三十三條 政府財政專項投入資金實行“專戶管理、專賬核算、�？顚Ｓ谩保度谫Y平臺在財政部門指定的金融機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶，作為資金專戶，專項用于撥付財政投入項目的專項資金，并接受財政、金融管理部門和有關(guān)銀行的監(jiān)管。
第三十四條 在資金使用計劃內(nèi)建立月度用款申請制度。每月前5個工作日內(nèi)，項目單位按照工程建設(shè)程序和工作進(jìn)度，申請本月度用款計劃。
第三十五條 資金撥付程序。項目單位提出書面用款申請，由投融資平臺進(jìn)行審核，并按照審定意見辦理撥款手續(xù)。政府投融資平臺和項目單位月末的資金余額納入下一月資金使用計劃。
第三十六條 政府投融資平臺項目建設(shè)資金的撥付實行比例控制：工程建設(shè)期間，項目資金到位比例和工程進(jìn)度款支付比例應(yīng)控制在工程價款80%以內(nèi)；工程竣工后，項目單位應(yīng)保留不低于工程結(jié)算價款5%的質(zhì)量保證金，待工程質(zhì)保期滿后清算。
第七章 償債管理
第三十七條 按照“誰舉債，誰償還”的原則，完善償債保障機(jī)制。地方政府在出資范圍內(nèi)對投融資平臺承擔(dān)有限責(zé)任，投融資平臺對政府投融資項目的融資資金承擔(dān)償還責(zé)任，償還來源為土地增值收益、項目投資收益、國有資產(chǎn)置換和回購收益以及經(jīng)營城市資源的各項收益等。
第三十八條 各級政府成立債務(wù)監(jiān)管辦公室，設(shè)在本級財政部門，堅持融資和償債一口進(jìn)、一口出，主要負(fù)責(zé)政府債務(wù)舉借審批、債務(wù)預(yù)警、償債渠道、責(zé)任追究等。
第三十九條 每一還本付息日，政府投融資平臺將還款資金及時劃入在金融機(jī)構(gòu)開立的貸款資金專戶，用于還本付息。
第四十條 各級政府財政部門設(shè)立本級政府償債專項資金，作為政府投融資項目的補(bǔ)助還款來源和支持投融資平臺發(fā)展的資本金投入。償債資金的來源包括國有土地使用權(quán)出讓金部分收入、城建稅部分收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、其他可用于政府債務(wù)還本付息的收入等。政府償債專項資金中財政預(yù)算安排部分由本級財政部門列入當(dāng)年財政預(yù)算。
第四十一條 政府償債專項資金實行專戶管理，歸屬于專項資金來源的各項收入，按進(jìn)度于每季度終了10個工作日內(nèi)劃入設(shè)立的資金專戶。
第四十二條 各級政府償債專項資金，按照�？顚Ｓ玫脑瓌t，由本地聯(lián)席會議根據(jù)投融資平臺承擔(dān)的公益性項目及融資條件統(tǒng)籌安排使用，不得截留、挪用。
第八章 平臺管理
第四十三條 按照“誰組建、誰負(fù)責(zé)”的原則，健全投融資平臺法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運作。
第四十四條 政府投融資平臺和項目單位要建立建設(shè)資金撥付臺賬，建立健全賬目管理制度，定期對賬，依法接受審計部門的監(jiān)督檢查。
第四十五條 項目單位負(fù)責(zé)逐月統(tǒng)計項目資金明細(xì)支付情況，報送本地政府投融資平臺。
第四十六條 各級財政部門負(fù)責(zé)項目概、預(yù)、決算的審核和工程招投標(biāo)標(biāo)底的審定，負(fù)責(zé)項目資金的審核撥付。
第四十七條 各級財政部門向本地政府投融資平臺委派主辦會計，具體負(fù)責(zé)政府投融資項目資金核算管理和基本建設(shè)財務(wù)管理工作。
第四十八條 各級審計部門依法對政府投融資項目概（預(yù)）算執(zhí)行情況及決算審批的情況進(jìn)行監(jiān)督，并接受本地聯(lián)席會議交辦的相關(guān)審計任務(wù)。
第四十九條 各級政府投融資平臺和財政部門要加強(qiáng)對建設(shè)資金撥付工作的監(jiān)督管理，對項目單位的建設(shè)資金支付工作進(jìn)行定期和不定期檢查，同時會同項目單位對項目實施單位資金使用情況進(jìn)行不定期的跟蹤檢查。
第五十條 未完成政府投融資計劃的單位，要查明原因，由法定代表人向本地聯(lián)席會議作專題匯報。
第五十一條 因項目單位原因?qū)е马椖客顿Y超概算的，扣減一定比例的項目管理費；因項目前期工作不到位導(dǎo)致項目投資超概算的，追究相關(guān)部門及有關(guān)人員的責(zé)任。
第五十二條 有關(guān)部門和單位工作人員應(yīng)當(dāng)秉公執(zhí)法，出現(xiàn)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等瀆職行為，由有關(guān)部門或單位依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第九章 附則
第五十三條 本辦法自印發(fā)之日起實施。
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