內(nèi)容提要：公民間借貸受到法律保護(hù)，借貸利息在法定范圍內(nèi)亦是約定優(yōu)先。在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)中，這種借貸關(guān)系普遍存在，未約定借貸利息的情況也存在。為了保護(hù)債權(quán)人的利益，法律對借貸的逾期利息做了相應(yīng)規(guī)定，可實(shí)踐中逾期利息計(jì)算模式迥異不一。而借貸雙方如何處理逾期利息已經(jīng)作為現(xiàn)實(shí)問題存在。

關(guān)鍵詞：民間借貸   逾期利息

市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日趨白熱化，加上近幾年金融市場的波動起伏，投資人更加關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)，同時也更加著重于選擇貸款方式。公民之間借貸，下稱民間借貸，在法律允許的范圍內(nèi)，作為一種特殊的融資形式存在多年，可表現(xiàn)形式也多種多樣，因此產(chǎn)生之糾紛亦不計(jì)其數(shù)。其中，借款逾期未還的情況甚多，這個逾期利息有存在的必要，該以何種標(biāo)準(zhǔn)、何種途徑處理頗為爭議。

民間借貸，是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸。狹義的民間借貸是指公民之間依照約定進(jìn)行貨幣或其他有價(jià)證券借貸的一種民事法律行為。廣義的民間借貸除上述內(nèi)容外，還包括公民與法人之間以及公民與其他組織之間的貨幣或有價(jià)證券的借貸。

民間借貸具有法律的保護(hù)。我國《民法通則》第九十條、《最高法院關(guān)于貫徹執(zhí)行民法通則若干問題的意見》第一百二十一條、《合同法》第二百一十條等相關(guān)內(nèi)容認(rèn)定了民間借貸具有合法性。

1、借貸合同或協(xié)議的形式

目前，民間借貸存在口頭協(xié)議的形式比較多，在這種情況下，存在很大的法律風(fēng)險(xiǎn)，如果借款人沒有依照口頭協(xié)議約定的期限內(nèi)還款，貸款人的權(quán)益將受到威脅，維權(quán)風(fēng)險(xiǎn)也會加大。因此，民間借款盡量采取書面形式訂立協(xié)議，即使用借條或欠條等方法也可以作為重要憑證，也是證明貸款人權(quán)益的有力憑證。當(dāng)然，在沒有任何憑據(jù)的情況下，事后貸款方也可通過合法手段生成證據(jù)來證明自己的權(quán)益，如協(xié)商后形成新的協(xié)議、備忘錄、錄音、催收公告等方式。

2、借貸合同或協(xié)議的效力

一般情況下，借貸合同的效力適用《合同法》關(guān)于合同效力的規(guī)定，即依法成立的合同，自成立時生效。當(dāng)事人采用書面形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時合同成立。同時，《最高法院在適用合同法司法解釋二》中規(guī)定當(dāng)事人在合同書上摁手印的與簽字或者蓋章具有同等法律效力。這一規(guī)定對民間常用的簽章方式給予了肯定，更大程度上保證合同或協(xié)議的有效性，借條等也同樣適用。為了更好的服務(wù)經(jīng)濟(jì)、保障當(dāng)事人的最大利益，《最高法院在適用合同法司法解釋二》對合同或協(xié)議在不違反法律法規(guī)中效力性強(qiáng)制性規(guī)定情況下，不被認(rèn)定為無效。而對于自然人之間的借款，有其特殊性，自貸款人提供借款時生效，此時借款的轉(zhuǎn)移視為借款合同生效的標(biāo)志，排除了先訂立合同后不借款的情況。

3、借貸合同或協(xié)議的利息

借貸合同的借貸利息作為借貸行為的孳息，法律法規(guī)給予了肯定，但是，也限定了一定的范圍。在不超過銀行同類貸款利率四倍（包含利率本數(shù)）的前提下，當(dāng)事人可以約定利率水平。此外，法律法規(guī)對復(fù)利的約定是不予保護(hù)的。所以，利息部分是民間借貸容易忽視的部分，最好明確約定借貸利息水平、逾期利息水平及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)才會避免一些糾紛�！逗贤�法》、1991年最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見、中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知(銀發(fā)[2003]251號)、1999年最高人民法院關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)、2000年最高人民法院關(guān)于修改《最高人民法院關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)》的批復(fù)等均對此做了相關(guān)規(guī)定。

4、借貸合同或協(xié)議的期限及訴訟時效

借貸期限是借貸合同重要因素之一，在合同中予以明確實(shí)為重要，這樣有助于保護(hù)債權(quán)人權(quán)益。如果沒有約定或約定不明，只能通過事后主張權(quán)利給予債務(wù)人合理期限，確定逾期利息起算點(diǎn)。

根據(jù)法律規(guī)定，借貸合同的訴訟時效為二年，自履行期限屆滿或者債權(quán)人給予債務(wù)人合理期限屆滿之日起計(jì)算。這個因素很容易被當(dāng)事人忽視，一些無奈之徒也會趁此鉆空，采取賴賬、拖賬等方式規(guī)避自己的義務(wù)。因此，債權(quán)人重視訴訟時效，注意訴訟時效的中止、中斷等法律事實(shí)，可以適當(dāng)維護(hù)自己權(quán)益。

5、借貸合同或協(xié)議的糾紛處理方式

處理糾紛有多種方式，像協(xié)商、調(diào)解、訴訟、仲裁等都可以采用，靈活采用才可以盡快處理矛盾、解決糾紛。在原有協(xié)議沒有約定的情況下，當(dāng)事人可以自由選擇。需要注意的是，在約定采用訴訟、仲裁方式解決糾紛時，可以在法律許可的范圍內(nèi)明確約定該機(jī)構(gòu)的所在地，確定管轄權(quán)。

逾期利息，是由逾期貸款造成的罰利息，因貸款期限屆滿債務(wù)人未履行還款義務(wù)而產(chǎn)生的罰利息。民間借貸的逾期利息在現(xiàn)實(shí)中廣泛存在，之所以能夠追究債務(wù)人的逾期利息，《合同法》第二百零七條對此做了相關(guān)規(guī)定。

逾期利息的存在具有合法性，剖析其本質(zhì)，應(yīng)是承擔(dān)違約責(zé)任的表現(xiàn)�！逗贤�法》第一百零七條規(guī)定，當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任。貸款人依約向借款人貸款，借款人應(yīng)依約向貸款人履行還款、付息的義務(wù)，而當(dāng)借款人逾期仍不履行上述義務(wù)，依據(jù)公平、誠信原則，視為借款人違約，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。對于借款人來說，支付逾期利息是其承擔(dān)違約責(zé)任、賠償損失的最公平的、合法的處罰方式，對于貸款人來說，獲取逾期利息是彌補(bǔ)其預(yù)期收益最好的途徑。

當(dāng)然，很多民間借貸在訂約時忽視了逾期利息的約定，直到產(chǎn)生糾紛后才對此發(fā)生爭議。為了避免以后糾紛，當(dāng)事人可以在訂約時約定逾期利息的標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方式或者通過約定違約金來處理借款人的違約行為。

1991年最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見第九條規(guī)定：公民之間的定期無息借貸，出借人要求借款人償付逾期利息，或者不定期無息借貸經(jīng)催告不還，出借人要求償付催告后利息的，可參照銀行同類貸款的利率計(jì)息。1999年最高人民法院關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)中指出：對于合同當(dāng)事人沒有約定逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)的，人民法院可以參照中國人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算逾期付款違約金。中國人民銀行調(diào)整金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)時，人民法院可以相應(yīng)調(diào)整計(jì)算逾期付款違約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。

由上述兩個文件可以看出，逾期利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)主要是參照當(dāng)事人約定的貸款利息，在無息借貸情況下參照銀行同類貸款的利率計(jì)息。假設(shè)在無息借貸情況下，當(dāng)事人沒有約定利息或約定利息不明，逾期利息標(biāo)準(zhǔn)參照銀行同類貸款的利率，起算點(diǎn)為還款期限屆滿日的第二日或者催告期滿日的第二日，起算額度應(yīng)是本金額度。在有息借貸情況下，當(dāng)事人約定的利息標(biāo)準(zhǔn)沒有超出法律規(guī)定的范圍，那么，逾期利息標(biāo)準(zhǔn)并非嚴(yán)格參照該標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，因?yàn)椤吨袊�人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知 (銀發(fā))[2003]251號)中規(guī)定“逾期貸款罰息利率為借款合同載明的貸款利率水平上加收30％-50％”，所以逾期利息標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)調(diào)整為貸款利息的1.3至1.5倍，起算額度應(yīng)是本息合計(jì)額度。

假如當(dāng)事人因該糾紛訴至仲裁機(jī)構(gòu)或?qū)徟袡C(jī)關(guān)，貸款人在主張逾期利息時，通常會考慮到時間起止點(diǎn)，因?yàn)楦鱾�地方仲裁機(jī)構(gòu)或?qū)徟袡C(jī)關(guān)做法不同，要求申請人或起訴人在申請書或起訴書上列明逾期利息的具體數(shù)據(jù)，以便計(jì)算訴訟費(fèi)。所以，確定計(jì)算逾期利息的起止時間確有必要，但是又受到仲裁時限、訴訟時限的影響，因此，還要根據(jù)各個案情及仲裁機(jī)構(gòu)或?qū)徟袡C(jī)關(guān)的意見而定。