關于外商投資企業(yè)申報和區(qū)分外匯帳戶若干問題的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分局，哈爾濱、沈陽、長春、杭州、濟南、武漢、南京、成都、西安分局：
根據(jù)國家外匯管理局關于外商投資企業(yè)(以下簡稱“企業(yè)”)實行銀行結售匯的有關文件規(guī)定，現(xiàn)將企業(yè)申報與區(qū)分外匯帳戶中的有關問題通知如下：
請各分局抓緊辦理企業(yè)帳戶申報與區(qū)分工作，務必于1996年9月30日完成，對遺留問題事后再行處理。
對未辦理申報與區(qū)分的外匯帳戶，分別處理如下：
1未經(jīng)批準保留的空戶，從10月1日起由開戶銀行辦理帳戶銷戶手續(xù)；
２ 對未經(jīng)批準保留的外匯帳戶，企業(yè)應自10月1日起至10月15日止將余額劃入相應的經(jīng)批準保留的外匯帳戶，期間，外匯局對該類帳戶的收支實行監(jiān)管；企業(yè)逾期未辦理劃轉手續(xù)的，開戶銀行應通知外匯局，再由外匯局通知開戶銀行對帳戶余額實行強制劃轉，同時辦理撤戶手續(xù)；
3從10月1日起，外匯局對未辦理帳戶申報與區(qū)分手續(xù)并有外匯收支發(fā)生的帳戶實行監(jiān)管；未經(jīng)外匯局批準，開戶銀行不得為企業(yè)辦理外匯收支業(yè)務；
4外匯局對10月1日之前未辦理外匯帳戶申報與區(qū)分手續(xù)的企業(yè)在銀行開立的睡眠戶(1995年10月1日以來未有收支活動的帳戶)實行監(jiān)管；對此類帳戶的處理辦法國家外匯管理局將另文通知。
三、已辦理外匯帳戶申報與區(qū)分手續(xù)的企業(yè)，其外匯結算帳戶余額如超過外匯局核定的最高金額，超過部分必須在5個工作日內(nèi)結匯；如不辦理結匯，開戶銀行應通知企業(yè)辦理結匯，并報告外匯局；外匯局對超過最高金額而不按規(guī)定結匯的企業(yè)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》①第三十八條第二款及《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第四十一條的有關規(guī)定，可對其超額部分處以每日3‰的罰款。
四、各分局須于1996年10月1日前將本通知中有關問題通知各外匯指定銀行，并要求其將有關內(nèi)容公告張貼于銀行營業(yè)大廳。
五、各外匯指定銀行必須在1996年10月30日前，將《外商投資企業(yè)未申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表》(附件一)，《外商投資企業(yè)已申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表》(附件二)報當?shù)赝鈪R局；各分局應于1996年11月15日前，將《外商投資企業(yè)外匯帳戶申報與區(qū)分情況匯總表》(附件三)上報國家外匯管理局。
六、各分局應于1996年10月5日前將9月30日帳戶區(qū)分情況和已申報與區(qū)分外匯帳戶的外商投資企業(yè)1996年6月30日的開戶數(shù)及帳戶余額的準確數(shù)據(jù)重新電傳上報國家外匯管理局。
七、從1996年10月1日起，外匯調(diào)劑中心不得為未申報與區(qū)分帳戶的企業(yè)辦理調(diào)劑外匯業(yè)務。外匯調(diào)劑中心辦理外匯調(diào)劑業(yè)務也要嚴格執(zhí)行《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》。 特此通知。
附件：一、《外商投資企業(yè)未申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表》
二、《外商投資企業(yè)已申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表》
三、《外商投資企業(yè)外匯帳戶申報與區(qū)分情況匯總表》
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①《中華人民共和國外匯管理條例》于1997年1月14日修訂后重新發(fā)布，原第三十八條成為重新發(fā)布后的第三十九條。
