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法律法規(guī)規(guī)章  
境外投資外匯管理辦法
出處:法律顧問網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com     時間:2015/2/27 8:22:06

索 引 號: 000014453-1989-00002 分  類: 通知   各類社會公眾   資本項目管理 
 
來  源: 國家外匯管理局  發(fā)布日期: 1989/03/06 
 
名  稱: 境外投資外匯管理辦法 
 
文  號:  
 
 


境外投資外匯管理辦法


 
          (1989年2月5日國務(wù)院批準1989年3月6日國家外匯管理局發(fā)布)

 

注:部分內(nèi)容已經(jīng)《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個人經(jīng)常項目下購匯政策的通知》(匯發(fā)[2003]104號)修改》。

 

第一條 為了促進對外經(jīng)濟技術(shù)合作,加強境外投資外匯管理,有利于國際收支平衡,制定本辦法。

 

第二條 本辦法所稱境外投資是指在中國境內(nèi)登記注冊的公司、企業(yè)或者其他經(jīng)濟組織,不包括外商投資企業(yè),在境外設(shè)立各類企業(yè)或者購股、參股(以下統(tǒng)稱境外投資企業(yè)),從事生產(chǎn)、經(jīng)營的活動。

境外投資有關(guān)外匯事宜,依照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

 

第三條 擬在境外投資的公司、企業(yè)或者其他經(jīng)濟組織,在向國家主管部門辦理境外投資審批事項前,應(yīng)當向外匯管理部門提供境外投資所在國(地區(qū))對國外投資的外匯管理情況和資料,提交投資外匯資金來源證明,由外匯管理部門負責投資外匯風險審查和外匯資金來源審查,并于30天內(nèi)作出書面審查結(jié)論。@

 

第四條 經(jīng)批準在境外投資的公司、企業(yè)或者其他經(jīng)濟組織(以下簡稱境內(nèi)投資者),應(yīng)當持下列材料向外匯管理部門辦理登記和投資外匯資金匯出手續(xù):

(一)國家主管部門的批準文件;

(二)外匯管理部門關(guān)于投資外匯風險審查和外匯資金來源審查的書面結(jié)論;@

(三)投資項目的合同或者其他可證明境內(nèi)投資者應(yīng)當匯出外匯資金數(shù)額的文件。

辦理前款登記和投資外匯資金匯出手續(xù)時,外匯管理部門應(yīng)當對境內(nèi)投資者的投資外匯資金來源進行復(fù)核。

 

第五條 境內(nèi)投資者在辦理登記時,應(yīng)當按匯出外匯資金數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金(以下簡稱保證金)①。保證金應(yīng)當存入外匯管理部門指定銀行的專用帳戶。匯回利潤累計達到匯出外匯資金數(shù)額時,退還保證金。保證金存款的利息按照國家規(guī)定標準支付給境內(nèi)投資者。

境內(nèi)投資者繳存保證金確有實際困難的,可向外匯管理部門作出書面承諾,保證境外投資企業(yè)按期匯回利潤或者其他外匯收益。@@

 

第六條 境內(nèi)投資者來源于境外投資的利潤或者其他外匯收益,必須在當?shù)貢嬆甓冉K了后6個月內(nèi)調(diào)回境內(nèi),按照國家規(guī)定辦理結(jié)匯或者留存現(xiàn)匯。未經(jīng)外匯管理部門批準,不得擅自挪作他用或者存放境外。

 

第七條②境內(nèi)投資者從境外投資企業(yè)分得的利潤或者其他外匯收益,自該境外投資企業(yè)設(shè)立之日起5年內(nèi)全額留成,5年后依照國家有關(guān)規(guī)定計算留成。

 

第八條 境外投資企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營需要,自行籌措資金,但未經(jīng)國家外匯管理局批準,其境內(nèi)投資者不得以任何方式為其提供擔保。

 

第九條 境外投資企業(yè)的年度會計報表,包括資產(chǎn)負債表、損益計算書,在當?shù)貢嬆甓冉K了后6個月內(nèi),由其境內(nèi)投資者外匯管理部門報送。

 

第十條 境外投資企業(yè)變更資本,其境內(nèi)投資者應(yīng)當事先報經(jīng)原審批部門批準并報送外匯管理部門備案。

 

第十一條 境內(nèi)投資者轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股份,應(yīng)當向外匯管理部門提交股份轉(zhuǎn)讓報告書,并在轉(zhuǎn)讓結(jié)束后30天內(nèi)將所得外匯收益調(diào)回境內(nèi)。

 

第十二條 境外投資企業(yè)依照所在國(地區(qū))法律停業(yè)或者解散后,其境內(nèi)投資者應(yīng)當將其應(yīng)得的外匯資產(chǎn)調(diào)回境內(nèi),不得擅自挪作他用或者存放境外。

 

第十三條 境外投資企業(yè)未按利潤計劃匯回利潤或者其他外匯收益的,其境內(nèi)投資者應(yīng)當向外匯管理部門提交不能按時完成利潤計劃或者經(jīng)營虧損的報告書。如無正當理由,外匯管理部門可從保證金中將相應(yīng)比例的外匯數(shù)額結(jié)售給國家;未開立保證金帳戶的,從其境內(nèi)投資者的留成外匯中扣除相應(yīng)數(shù)額上繳國家,但累計扣除數(shù)額不超過匯出外匯資金數(shù)額的20%③。@@

 

第十四條④違反本辦法第六條、第十一條、第十二條規(guī)定者,外匯管理部門應(yīng)當責令境內(nèi)投資者限期調(diào)回,并可按應(yīng)調(diào)回資金數(shù)額的10%至20%處以外匯罰款。

違反本辦法第九條、第十條規(guī)定,情節(jié)嚴重者,外匯管理部門對境內(nèi)投資者可處以人民幣10萬元以下的罰款。

違反本辦法其他條款規(guī)定者,依照《違反外匯管理處罰施行細則》的規(guī)定處理。

 

第十五條 本辦法施行前已設(shè)立的境外投資企業(yè),其境內(nèi)投資者應(yīng)當自本辦法施行之日起60天內(nèi),依照本辦法的有關(guān)規(guī)定,向外匯管理部門補報有關(guān)材料,辦理登記手續(xù),并依照規(guī)定將外匯收益調(diào)回境內(nèi)。

 

第十六條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。

 

第十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

 


--------------------------------------------------------------------------------

@@注 :“有關(guān)內(nèi)容已經(jīng)《國家外匯管理局關(guān)于清理境外投資匯回利潤保證金有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2002〕110號)”修改

@注 :“有關(guān)內(nèi)容已經(jīng)《國家外匯管理局關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2003] 43號)”修改

①經(jīng)外匯管理部門批準,匯回利潤保證金可以以人民幣出具。

已經(jīng)《國家外匯管理局關(guān)于清理境外投資匯回利潤保證金有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2002]110號)第一條修改。

②刪除此條。

③將“未開立…20%”修改為“未開立保證金帳戶的,由其境內(nèi)投資者將相應(yīng)數(shù)額的人民幣上繳國家,但累計上繳數(shù)額不超過匯出外匯資金數(shù)額所值人民幣的20%!豹

④按照《中華人民共和國外匯管理條例》的規(guī)定,本條應(yīng)當按照“違反本辦法第六、十一、十二條規(guī)定的,由外匯管理部門責令境內(nèi)投資者限期調(diào)回外匯,強制收兌,并處應(yīng)調(diào)回外匯資金金額30%以上5倍以下的罰款。

違反本辦法第九、十條規(guī)定,情節(jié)嚴重的,外匯管理部門對境內(nèi)投資者可以處以人民幣10萬元以下的罰款。

違反本辦法其他條款規(guī)定的,按照《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰”的規(guī)定執(zhí)行。
 
 
 
 


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