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國際貿(mào)易  
L/C結算審單規(guī)范
作者:石家莊趙麗娜律師編輯   出處:法律顧問網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com     時間:2011/5/31 13:26:00

一、按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定審單

  《統(tǒng)一慣例》是確保在世界范圍內(nèi)將信用證作為可靠支付手段的準則,已被大多數(shù)的國家與地區(qū)接受和使用。《統(tǒng)一慣例》所體現(xiàn)出來的國際標準銀行慣例是各國銀行處理結算業(yè)務必須遵循的基本準則。我們必須按照《統(tǒng)一慣例》的要求,合理謹慎地審核信用證要求的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符。

  二、按照信用證所規(guī)定的條件、條款審單

  信用證是根據(jù)買賣雙方的貿(mào)易合同而開立的,它一旦為各有關當事人所接受,即成為各有關當事人必須遵循的契約性文件。在信用證結算業(yè)務中,各有關當事人必須受其約束,按照信用證所規(guī)定的條件、條款,逐條對照,以確定單據(jù)是否滿足信用證的要求。當信用證的規(guī)定與《統(tǒng)一慣例》有抵觸時,則應遵循信用證優(yōu)先于《統(tǒng)一慣例》的原則,按照信用證的要求審核單據(jù)。這其中又包括表面一致性和內(nèi)容相符性兩條原則:

  1.遵循表面一致性原則。受益人提交的單據(jù)名稱及其內(nèi)容等表面上必須與信用證規(guī)定完全一致。例如,某信用證將貨物描述為ATTACHES SANITAIRE(衛(wèi)生潔具附件),而受益人具體的貨為EXPASION BOLT(膨脹螺栓)。雖然如此,有關單據(jù)中貨物描述仍必須與信用證的規(guī)定相一致?赡苡械膯螕(jù)因某種特殊作用如清關報稅等需顯示具體貨名時,我們?nèi)员仨殞⑿庞米C所規(guī)定的ATTACHES SANITAIRE顯示在其上,而在其后加注具體貨名EXPASION BOLT。

  2.遵循內(nèi)容相符性原則。我們在審單時應注意避免照搬、照抄信用證的原話,只要內(nèi)容相符即可,例如,信用證的有關人稱指向、時態(tài)、語態(tài)等,轉(zhuǎn)到單據(jù)上時,即應作相應的調(diào)整,以避免不必要的誤會。

  三、按照銀行的經(jīng)營思想、操作規(guī)程審單

  國際貿(mào)易結算作為銀行經(jīng)營的一項重要業(yè)務,在操作過程中,必須按照銀行的有關操作規(guī)程行事。尤其是在向客戶融資時,更應明確銀行的觀點和看法,更有權對單據(jù)有關條目的處理作出自己的選擇和判斷,以體現(xiàn)銀行的經(jīng)營方針和經(jīng)營作風。

  四、按照普遍聯(lián)系的觀點,結合上下文內(nèi)容審單

  信用證是一個與商務合同分離的獨立文件,其內(nèi)容是完整的,互為聯(lián)系的。其中要求的條件、單據(jù)等是相輔相成、前后一慣的。審單時必須遵循普遍聯(lián)系的觀點,結合上下文內(nèi)容進行,避免片面、孤立地看待某一條款。例如,歐共體某國開來一信用證,要求提交的單據(jù)中有一項是CERTIFICATE OF ORIGIN(產(chǎn)地證),而在后文中又要求受益將正本GSP CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A(普惠制產(chǎn)地證)寄交開證申請人。結合上下文內(nèi)容,我們就能判斷出信用證要求向銀行提交的是副本GSP CERTIFICATE OF ORIGIN(普惠制產(chǎn)地證),而非一般的產(chǎn)地證。

  五、按照合情、合理、合法的原則審單

  所謂合情、合理、合法是指審單員應根據(jù)自己所掌握的國際貿(mào)易結算知識,對各種單據(jù)的完整性和準確性,作出合乎情理的判斷。例如,普惠制產(chǎn)地證是施惠國賦予受惠國出口貨物減免的一種優(yōu)惠憑證,其“收貨人”一欄,應填寫最終買主。如信用證未作明確規(guī)定,我們應根據(jù)提單的收貨人、通知人及貨至目的地對最終買主作出合理的選擇。

  六、按照單據(jù)的商業(yè)功能和結算功能相統(tǒng)一的原則審單

  單據(jù)的商業(yè)功能即在商務流轉(zhuǎn)及商品買賣過程中的作用是主要的,結算功能是次要的,審單時應著重考慮其商業(yè)功能。我們應該了解各類單據(jù)的作用及功能,按照各類單據(jù)自身的功能及用途審單,避免將不必要的內(nèi)容強加于單據(jù)。


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