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國際貿(mào)易 |
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| 國內(nèi)貿(mào)易中如何使用信用證付款結(jié)算？？ |
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作者：石家莊趙麗娜律師編輯
出處：法律顧問網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com
時間：2011/4/8 16:10:00 |
國內(nèi)信用證
借鑒國際貿(mào)易中信用證支付原理，推出的適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的新型支付方式。
一、 什么是國內(nèi)信用證支付
指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。
二、國內(nèi)信用證支付的特點
國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。
國內(nèi)信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。
國內(nèi)信用證必須以人民幣計價，開立國內(nèi)信用證必須具有真實的貿(mào)易背景。
在國內(nèi)信用證結(jié)算中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物及勞務(wù)。
三、國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程
買賣雙方簽定購銷合同,貨款支付方式采用國內(nèi)信用證。
買方向開證行申請開立國內(nèi)信用證。
開證行（買方開戶銀行）受理業(yè)務(wù)向通知行（賣方開戶銀行）開立國內(nèi)信用證。
通知行收到國內(nèi)信用證后通知賣方。
賣方收到國內(nèi)信用證后，按國內(nèi)信用證條款規(guī)定發(fā)貨。
賣方發(fā)貨后備齊單據(jù)，向委托收款行（通常是通知行）交單。
延期付款信用證，賣方可向議付行（通常是通知行）申請議付。
委托收款行或議付行將全套單據(jù)郵寄開證行，辦理委托收款。
開證行收到全套單據(jù)、審查單證相符后，向委托收款行/議付行付款或發(fā)出到期付款確認(rèn)書。
開證行通知買方付款，并將單據(jù)交予對方。
【實例】
招商銀行于2001年將國內(nèi)信用證與網(wǎng)上銀行相結(jié)合，首創(chuàng)網(wǎng)上（電開）國內(nèi)信用證，將國內(nèi)信用證作為銀行承兌匯票的替代品應(yīng)用于企業(yè)供應(yīng)鏈的支付結(jié)算，其安全、快捷、高效的特點得到許多擁有大量經(jīng)銷商的家電廠商和汽車廠商的認(rèn)可。
招商銀行向青島海爾開出全國第一張國內(nèi)信用證
國內(nèi)貿(mào)易信用證流程簡介：
A：簽訂貿(mào)易合同
B：網(wǎng)上申請開證
C：聯(lián)網(wǎng)開證
D：來證通知
E：交單、議付、質(zhì)押等項下授信
F：托收、償付
根據(jù)《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，
1 信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。
2 信用證只限于轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。
3 在信用證結(jié)算中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物及勞務(wù)。
4 開證
開證行根據(jù)申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷合同決定是否受理開證業(yè)務(wù)。開證行在決定受理該項業(yè)務(wù)時，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。
5 信用證開立方式
開立信用證可以采用信開和電開方式。
6 信用證的修改
修改申請
開證申請人需對已開立的信用證內(nèi)容修改的，應(yīng)向原信用證開證行填具信用證修改申請書、信用證修改申請人承諾書并出具受益人同意修改的書面證明，明確修改的內(nèi)容。
7 單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)
銀行收到單據(jù)時，必須僅以單據(jù)為依據(jù)，認(rèn)真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其表面是否與信用證條款相符合。單據(jù)表面與信用證條款不符的，可以拒絕接受。
單據(jù)之間不一致，即視為表面與信用證條款不符。
8 跟單發(fā)票
商業(yè)發(fā)票
（一）商業(yè)發(fā)票必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票，其抬頭應(yīng)為開證申請人。
（二）發(fā)票中的貨物描述必須與信用證規(guī)定相符，其他一切單據(jù)則可使用貨物統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。
（三）除信用證另有規(guī)定外，發(fā)票金額不得超過信用證所允許的金額。
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運(yùn)輸單據(jù)
（一）公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)
1.信用證要求公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)，只要單據(jù)類型與信用證規(guī)定相符，銀行可予接受。
2.單據(jù)表面必須有承運(yùn)人或其代理人的簽章。
3.單據(jù)蓋有收妥印章，蓋章日期即視為裝運(yùn)日期；未蓋此章的，則單據(jù)出具日期即視為裝運(yùn)日期。
4.運(yùn)輸單據(jù)必須注明信用證規(guī)定的裝運(yùn)地和目的地。
5.信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)的，只要運(yùn)輸全過程包括在同一運(yùn)輸單據(jù)中，銀行可予接受注明將轉(zhuǎn)運(yùn)或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的運(yùn)輸單據(jù)。
6.在公路、鐵路、內(nèi)河或海洋運(yùn)輸方式中，不論運(yùn)輸單據(jù)是否注明為正本，銀行將視所提交的運(yùn)輸單據(jù)為全套正本予以接受；在空運(yùn)方式中，不論信用證如何規(guī)定，銀行將接受開給發(fā)貨人的正本空運(yùn)單據(jù)。
10 格式樣本
信用證憑證、信用證申請書、信用證修改申請書、信用證修改書、通知書、議付申請書、議付結(jié)算憑證等格式、聯(lián)次由中國人民銀行統(tǒng)一制定，各商業(yè)銀行制作。
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