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國際貿(mào)易 |
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| 匯率國際結(jié)算和信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)案例 |
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出處：法律顧問網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com
時(shí)間：2011/2/21 11:37:00 |
匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)不必多言，現(xiàn)在人民幣升值壓力依然很大。對于一些長期項(xiàng)目，要采用適當(dāng)?shù)氖址ㄒ?guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。套期保值、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、選擇適當(dāng)?shù)膸欧N做為結(jié)算貨幣，階段性調(diào)整價(jià)格，設(shè)置價(jià)格有效的匯率范圍，等等。進(jìn)出口國或者中間商所在國的政策的風(fēng)險(xiǎn)。比如各種配額，許可證限制措施，各種外匯管制措施，各種關(guān)稅壁壘，反傾銷調(diào)查，技術(shù)壁壘等。
國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)國際結(jié)算方式包括：T/TD/PD/AL/CStandbyL/C或者letterofguarantee
國際結(jié)算案例：某公司出口服裝到韓國，客人要求做 D/P托收，并且指定韓國工業(yè)銀行作為代收行。由于買賣雙方做業(yè)務(wù)也不是第一次了，以前也通過韓國工業(yè)銀行托收過，所以此次業(yè)務(wù)還是重復(fù)過去的做法。但是這次單據(jù)寄到韓國工業(yè)銀行之后，卻6個(gè)多月也沒有收到貨款，而客人其實(shí)早就把貨物提走賣掉了。原來是銀行私自將提貨單據(jù)放給了買方。該出口商非常著急，聘請了律師專門飛到韓國，好不容易才把貨款追回。后來該出口商仔細(xì)核對過去的收款紀(jì)錄，發(fā)現(xiàn)以前歷次托收雖然都收到了貨款，其實(shí)每次都是銀行先將單據(jù)放給了客人，客人都要滯后至少一個(gè)星期才付款。
以上案例其實(shí)是跟單托收方式結(jié)算的時(shí)候指定代收行的問題。很多進(jìn)出口企業(yè)在業(yè)務(wù)中，會(huì)遇到托收結(jié)算方式下，進(jìn)口商指定出口商將托收單據(jù)寄到指定的代收行的情形。對于這樣的情況，出口商要特別有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，否則后果是很難設(shè)想的。對于出口商來說，后果是輕則代收行違反UCP522的規(guī)定，被拖延付款；重則出口商根本收不到貨款。所以當(dāng)企業(yè)自己作為出口商的時(shí)候要謹(jǐn)慎對待進(jìn)口商指定代收行的要求；而當(dāng)企業(yè)自己是進(jìn)口商的時(shí)候，可以考慮是否自己指定代收行。
點(diǎn)評：跟單托收一般都適用國際商會(huì)的《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》，也就是第522號(hào)出版物，簡稱UCP522，或者URC522。該規(guī)則從1996年1月開始生效，其第七款：商業(yè)單據(jù)的交單（承兌交單D/A和付款交單D/P），附有商業(yè)單據(jù)的托收，必須在付款時(shí)交出的托收指示，不應(yīng)包含遠(yuǎn)期付款的匯票。
如果托收包含遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)列明商業(yè)單據(jù)是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有說明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單，而代收行對由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果不承擔(dān)責(zé)任。
如果托收包含遠(yuǎn)期付款的匯票，而且托收指示列明應(yīng)憑付款交出商業(yè)單據(jù)時(shí)，則單據(jù)只能憑該付款才能交付，而代收行對由于交單的任何延誤所產(chǎn)生的任何結(jié)果不承擔(dān)責(zé)任
根據(jù)以上的規(guī)定，可以看出，如果是D/P托收，后面跟的匯票一定是即期匯票。如果托收含有遠(yuǎn)期匯票，那么一定是D/A，而不是D/P。換句話說，如果托收聲明是按照UCP522規(guī)則，那么D/P遠(yuǎn)期就是不存在的。UCP522的第七款的第三條其實(shí)就是說，假設(shè)出口方提交的單據(jù)是D/P遠(yuǎn)期，好比D/P60天，那么單據(jù)將在付款人付款之后才交給付款人（進(jìn)口商）。如果因此造成了貨物滯留碼頭之類的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，代收行將是不負(fù)責(zé)的。
過去一些銀行收到遠(yuǎn)期D/P的托收單據(jù)以后，會(huì)發(fā)函要求委托方更改托收指示，比如改成D/P即期，或者D/A遠(yuǎn)期，不然他們將視作D/A遠(yuǎn)期，而且過去南美的銀行會(huì)將D/P遠(yuǎn)期視做D/A。
現(xiàn)在的情形是：D/P一定是即期，只要是遠(yuǎn)期的，一定是D/A，全世界的銀行都這么做。
信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)我國的國際貿(mào)易商比較傾向于采用信用證的結(jié)算方式，特別是出口商，覺得信用證結(jié)算最保險(xiǎn)。其實(shí)信用證結(jié)算也有風(fēng)險(xiǎn)，而且很多國際騙子利用人們相信信用證的心理，利用信用證詐騙。
信用證本身必須是真實(shí)有效的。這是出口商接到一份信用證以后首先必須確認(rèn)的問題。
開證行的資信問題信用證是什么？最簡單地說，就是開證行的一個(gè)有條件的付款承諾。既然信用證是一個(gè)付款承諾，那么是誰做出的付款承諾就非常重要。開證行和進(jìn)口商聯(lián)合詐騙的事例在一些落后的，混亂的，腐敗的國家并不少見。對于信用等級不佳的銀行開出的信用證，就要考慮拒絕接受或者一定要求資信很好的銀行保兌。
制訂合理的信用證條款，保證出口商安全收匯。
信用證既然是開證行的一個(gè)有條件的付款承諾，那么具體是什么條件當(dāng)然也非常重要。出口商收到信用證之后，一定要仔細(xì)閱讀信用證，了解每個(gè)條款的真實(shí)含義和用途，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證中不合理的條款，自相矛盾的條款，似是而非的條款，做不到的條款，非單據(jù)條款，軟條款……
軟條款信用證問題結(jié)構(gòu)或者內(nèi)容不完整的信用證；有客檢證條款或者其他要求買方提交某種單據(jù)的信用證；部分物權(quán)憑證直接寄給買方或者賣方根本就不掌握貨權(quán)的信用證；有自相矛盾的條款或者沒法做到的條款的信用證有付款保留條款的信用證。
案例：某外貿(mào)公司出口一些運(yùn)動(dòng)器材到美國。由于信用證規(guī)定的裝運(yùn)期比較短，另外具體的規(guī)格型號(hào)在生產(chǎn)過程中也有些調(diào)整，所以出口商提交的信用證項(xiàng)下單據(jù)有好幾個(gè)不符點(diǎn)。經(jīng)過和進(jìn)口商的磋商，進(jìn)口商給出口商寫了保證函，聲明接受單據(jù)中的所有不符點(diǎn)，并且將正本的保證函寄給了出口商。那么出口商應(yīng)該怎么做？
從本案分析可看出：出口商應(yīng)該牢記信用證的定義———信用證是開證行的付款承諾。如果進(jìn)口商直接寫信給出口商，承諾接受單據(jù)中的一切不符點(diǎn)，那是沒有任何意義的。對于出口商來說，正確的做法是：要么修改信用證，要么敦促開證行作出接受這些不符點(diǎn)的承諾。
對有不符點(diǎn)單據(jù)的處理方法：在實(shí)踐中，企業(yè)經(jīng)常發(fā)現(xiàn)從業(yè)務(wù)的一開始就非常小心謹(jǐn)慎，但是對于信用證項(xiàng)下的單據(jù)，在交單的時(shí)候，仍然存在不可避免有不符點(diǎn)，這時(shí)候我方將怎么處理呢？
應(yīng)該立即通知國外買方，告知其單據(jù)中有不符點(diǎn)了；如果可能要求盡快修改信用證，可以要求我方銀行立即發(fā)電報(bào)給開證行，告知其單據(jù)中所有的不符點(diǎn)，并詢問是否接受這些不符點(diǎn)，有不符點(diǎn)的單據(jù)，盡量不要改為托收方式，因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式下，假設(shè)出口商提交的單據(jù)存在不符點(diǎn)，開證行收到這些單據(jù)后，要么是拒絕接受單據(jù)并且退單，要么就是接受不符點(diǎn)單據(jù)并支付貨款。這一切，都必須在開證行收到單據(jù)后的合理工作日之內(nèi)，而且肯定必須在7個(gè)工作日之內(nèi)完成這一切。這樣出口商知道對方拒收單據(jù)之后，還來得及作其他處理，比如退運(yùn)或者轉(zhuǎn)賣他人。如果改成托收結(jié)算方式，國外銀行只有義務(wù)在7個(gè)工作日之內(nèi)向進(jìn)口商提示單據(jù)，如果進(jìn)口商遲遲不去銀行贖單，那么很可能造成額外的費(fèi)用，甚至錯(cuò)過處理貨物的時(shí)機(jī)。有不符點(diǎn)的單據(jù)，
不要相信客人的同意接受的保證書。信用證是開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，所以假設(shè)出口商提交的單據(jù)有不符點(diǎn)，必須讓開證行認(rèn)可才行，進(jìn)口商的認(rèn)可是沒有實(shí)質(zhì)意義和法律意義的。
轉(zhuǎn)讓信用證問題案例：某公司通過韓國的中間商出口服裝到歐洲。韓國中間商提出采用D/A的結(jié)算方式。該出口商覺得D/A結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)太大，不愿意接受。而后韓國中間商提出要么改成D/P結(jié)算方式，要么改成轉(zhuǎn)讓信用證的結(jié)算方式，韓國中間商是第一受益人，該出口商是第二受益人。該公司就選擇了轉(zhuǎn)讓信用證的方式，覺得信用證方式的風(fēng)險(xiǎn)總要比托收小。
點(diǎn)評：要牢記轉(zhuǎn)讓信用證的真實(shí)意義，不能一提到信用證，首先就想到銀行信用。因?yàn)檗D(zhuǎn)讓信用證，對第二受益人來說，不受銀行信用的保護(hù)，也不受商業(yè)信用的保護(hù)。
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