近年來(lái)隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的迅速發(fā)展,出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)糾紛也有所增加。其中國(guó)際貿(mào)易拖欠,即在對(duì)外貿(mào)易中應(yīng)收款不能及時(shí)安全收回,大量外匯滯留損失在外,這也變成了外貿(mào)的怪現(xiàn)象:出口量一路上揚(yáng),壞賬情況卻水漲船高。 據(jù)國(guó)家信息中心的有關(guān)資料顯示,我國(guó)逾期未收境外賬款中,拖欠3年以上的占10%,1年至3年的占30%,半年至1年的占25%,半年以內(nèi)的占35%。如果應(yīng)收賬款期限縮短至3到6個(gè)月,海外欠賬就更多。出口企業(yè)應(yīng)如何選擇付款條件以取得支付保證,本文就幾種常見的國(guó)際貿(mào)易支付方法分析其利和弊,供出口企業(yè)作參考。
一、付款條件的選擇
在出口貿(mào)易談判中要認(rèn)真議定支付方式和時(shí)間,一般可供選擇的有下列三種方式,它們提供的支付保證是不同的。
a、貨款預(yù)付(Payment in advance); b、用不可撤銷的信用證(跟單信用證)付款(payment by irrevocable letter of credit,i.e.,a documentary credit); c、以匯票方式付款,或者是賒銷。 上述三種支付方式的優(yōu)越性和可靠性,對(duì)于出口方來(lái)說(shuō)是依次遞減的。重要的是事前對(duì)買方的資信要有深入的了解。了解的辦法多種多樣:可以問(wèn)自己的銀行,可以向商業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)咨詢,可以調(diào)查買方的財(cái)務(wù)狀況。例如向貿(mào)易組織、大使館或領(lǐng)事館的商務(wù)部門、營(yíng)銷代理人以及其他同買方有關(guān)系的公司進(jìn)行了解。一般地說(shuō),同買方有1年以上的 交易往來(lái),便可以根據(jù)自己經(jīng)驗(yàn)來(lái)選擇支付方式了。
首先,如果對(duì)方支付貨款歷史是良好的,為了有利于成交大宗貿(mào)易,可以用國(guó)外匯票銀行托收,甚至還可開立貿(mào)易帳戶,先行記帳,到一定時(shí)期進(jìn)行結(jié)算。當(dāng)然,選擇何種支付方式,還要看貨物價(jià)值大小和本公司的財(cái)務(wù)狀況。此外,對(duì)方國(guó)家的政治局勢(shì)是否穩(wěn)定是否有信用保險(xiǎn),這也是出口方需要考慮的。有時(shí),甚至是對(duì)方的商業(yè)文化(commerial culture)和雙方的語(yǔ)言障礙(language barriers)也成為必須考慮的一個(gè)因素,因?yàn)?“誤會(huì)”也可能導(dǎo)致關(guān)系惡化和支付困難。 上文提到的政治局勢(shì),尤其需要特別注意。政府班子的更替、罷工浪潮的發(fā)生、甚至是政府的某種行為,都可能妨礙買方履行支付協(xié)議。比如,進(jìn)口許可制度的出臺(tái)、進(jìn)口外匯支付的凍結(jié)、港口或內(nèi)陸運(yùn)輸工人的罷工等,都可能使買方的支付協(xié)議難以履行。這些問(wèn)題都是在選擇付款方式時(shí)必須加以考慮的。
其次,關(guān)于信用證問(wèn)題。它對(duì)賣方提供了足夠的支付保證,但同時(shí)也增加買賣雙方的費(fèi)用和手續(xù)。買方需要為此提供財(cái)務(wù)擔(dān)保才能從國(guó)外起運(yùn)貨物,因此買方一般是不愿意采用信用證這種支付方式的。 再次,關(guān)于貨款預(yù)付問(wèn)題。對(duì)于賣方來(lái)說(shuō),預(yù)討貨款是最為有利的一種方式,特別是第一次同買方作生意,或者是買方國(guó)家政局不穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)比較混亂的時(shí)候。對(duì)于買方來(lái)說(shuō),雖然預(yù)付貨款一般有利于貨物早日起運(yùn),但是究竟能否做到早日起運(yùn)和保證貨物質(zhì)量,他是沒(méi)有把握的。因此,買方在預(yù)付貨款前一般要求賣方提供銀行擔(dān)保,不過(guò)這樣一來(lái),又增加了賣方的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。所以,在買賣雙方建立了正常的貿(mào)易關(guān)系后,通常不大愿意采用這種方式。
最后,關(guān)于以匯票方式付款問(wèn)題。這是由賣方作為開票人(the drawer),向作為受票人(the drawee)的買方開出書面的無(wú)條件支付一定數(shù)額的匯票,這種匯票可以是即期的(on demand),也可以不是即期的,提款是在未來(lái)的某一天進(jìn)行(on a future pred- etermined date)。
二、對(duì)匯票等各種支付方式的比較
匯票可以進(jìn)一步分為“清潔匯票”(clean bill of exchange),即不附帶條件(如提單等)的普通匯票,和跟單匯票(documentary bill of exchange),即附有信用證的押匯匯票。清潔匯票適用于運(yùn)輸單證等另行寄交的場(chǎng)合,或者是由于在付款條件中規(guī)定了在貨物生產(chǎn)以前(或交運(yùn)以前)買方必須承兌賣方開出的匯票。 跟單匯票不同,它同時(shí)附有提單之類的支撐單證。買方所在國(guó)的銀行只有在確知貨款已經(jīng)付清,或者是匯票已承兌的條件下,才可以交出所附的支撐單證,讓收貨人據(jù)以提貨由此可見,跟單匯票較之清潔匯票為賣方提供更大的支付保證。不過(guò),大多數(shù)國(guó)家對(duì)匯票的信用都在立法方面作了保證,使賣方在匯票拒付時(shí)能得以依法追償。可見使用匯票的支付方式比較簡(jiǎn)單易行,而且費(fèi)用也比較少,是一種既便于買方提貨,又讓賣方有支付保證的方式。只是單證文件必須是記名的物權(quán)憑證(a document of title),否則仍然是不 可靠的。
憑單證付款(Cash against documents)的支付方式是這樣的:賣方將貨物提單或能夠證明貨物所有權(quán)的憑證,交給買方或買方代理人后,經(jīng)驗(yàn)證無(wú)誤,即將貨款支付給賣方或其代理人。這種支付方式的可靠性不如銀行匯票。 開立貿(mào)易往來(lái)帳戶進(jìn)行賒銷的方式,是賣方對(duì)買方的信任,相信買方會(huì)在約定的日期付款。只要買方到時(shí)付款,這種方式最省時(shí)省事,也不增加任何費(fèi)用。問(wèn)題是對(duì)于賣方來(lái)說(shuō),貨運(yùn)出了,單證寄出了,并未取得貨款支付的應(yīng)用保證。因此,事前對(duì)買方資信情況的了解是十分必要的,并且還要對(duì)其進(jìn)行隨時(shí)監(jiān)控,以防變化。 賒銷在歐盟(EC)內(nèi)部是相當(dāng)盛行的。一般國(guó)際貿(mào)易與歐盟內(nèi)部的貿(mào)易是不同的,對(duì)買方國(guó)家政治的穩(wěn)定性必須進(jìn)行評(píng)估。商業(yè)信用保險(xiǎn)(credit insurance)值得采用,它可以使賣方在發(fā)生貨款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)得到補(bǔ)償,一般是先補(bǔ)償貨款(發(fā)票值)的80%,其余待買方付清后補(bǔ)足,但須從中減去一定的費(fèi)用。 另外還有一種常常被忽視了的支付方式,那就是將貨物寄銷(consign)于轉(zhuǎn)運(yùn)商( forwarder)的國(guó)外辦事處或其代理人,指示必須在貨款付清以后才能交出物權(quán)憑證(do- cuments of title)。貨款收訖后匯付到承運(yùn)該貨的轉(zhuǎn)運(yùn)商辦事處,在轉(zhuǎn)交賣方以前從中扣除事前約定的傭金。這里需要注意的是,轉(zhuǎn)運(yùn)商的資信如何,事先也必須了解清楚。 從以上的介紹來(lái)看,要使出口貿(mào)易的營(yíng)銷工作順利進(jìn)行并使貨款支付得到保證,從事出口貿(mào)易的公司必須有一支外貿(mào)知識(shí)豐富、有經(jīng)驗(yàn)、有能力的工作人員,并且在外貿(mào)實(shí)務(wù)中要注意單證文件的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
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