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經(jīng)濟(jì)犯罪  
保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)不入賬如何定罪
作者:河北石家莊經(jīng)濟(jì)律師編輯   出處:法律顧問(wèn)網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com     時(shí)間:2010/7/29 13:31:00

保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)不入賬如何定罪
——山東郯城法院判決郯城保險(xiǎn)支公司吸收客戶資金不入賬案
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  裁判要旨

  保險(xiǎn)公司將已收取的客戶保費(fèi)不計(jì)收入或少計(jì)收入,是為了逃避國(guó)家金融監(jiān)管,才未計(jì)入金融機(jī)構(gòu)的法定賬目,該行為應(yīng)以吸收客戶資金罪定罪處罰。

  案情

  自2006年7月以來(lái),中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司郯城支公司(簡(jiǎn)稱郯城保險(xiǎn)支公司,法定代表人為徐志偉)在明知違反金融、保險(xiǎn)管理法規(guī)和會(huì)計(jì)法的情況下,采取將收取的部分客戶保險(xiǎn)費(fèi)直接不予計(jì)入公司保費(fèi)賬戶,或者對(duì)客戶的保費(fèi)單據(jù)開具陰陽(yáng)單少計(jì)收入的方式,截留車輛保險(xiǎn)、建筑意外險(xiǎn)、小麥火災(zāi)險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)、治安險(xiǎn)、三輪車險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)等客戶保費(fèi)4229805.79元,被告單位將該款大部分用于支付手續(xù)費(fèi)(不符合手續(xù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)或超支的部分)。

  山東省郯城縣人民檢察院以吸收客戶資金不入賬罪起訴。

  裁判

  山東省郯城縣人民法院經(jīng)審理認(rèn)為,被告單位郯城保險(xiǎn)支公司作為金融機(jī)構(gòu),為了逃避國(guó)家金融監(jiān)管,將已收取的客戶保費(fèi)不計(jì)收入或少計(jì)收入,屬吸收客戶資金不入賬,數(shù)額巨大,構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪;被告人徐志偉作為該單位實(shí)施上述犯罪的直接負(fù)責(zé)的主管人員,為單位謀取不正當(dāng)利益,在單位犯罪中起了重要作用,其行為也構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪。公訴機(jī)關(guān)對(duì)該罪指控罪名成立,適用法律適當(dāng),予以確認(rèn)。2009年9月30日,法院判決:被告單位郯城保險(xiǎn)支公司犯吸收客戶資金不入賬罪,判處罰金人民幣15萬(wàn)元。被告人徐志偉犯吸收客戶資金不入賬罪,免予刑事處罰。

  宣判后,被告單位及被告人均未提起上訴,檢察機(jī)關(guān)未提出抗訴,現(xiàn)判決已發(fā)生法律效力。

  評(píng)析

  吸收客戶資金不入賬罪系2006年刑法修正案(六)新修改的罪名,本罪犯罪主體為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員。本案被告單位郯城保險(xiǎn)支公司屬于刑法第一百八十七條規(guī)定主體中的“其他金融機(jī)構(gòu)”范疇,其將已收取的客戶保費(fèi)不計(jì)收入或少計(jì)收入,是為了逃避國(guó)家金融監(jiān)管,才未計(jì)入金融機(jī)構(gòu)的法定賬目。該行為從主客觀要件上看,均符合刑法第一百八十七條的規(guī)定,構(gòu)成吸收客戶資金不入賬罪。

  有觀點(diǎn)認(rèn)為,應(yīng)構(gòu)成背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪。對(duì)此,法院認(rèn)為,背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪針對(duì)的是目前金融機(jī)構(gòu)的委托理財(cái)業(yè)務(wù)。委托理財(cái)是指委托人通過(guò)委托或者信托與受托人約定,將資金、證券等金融性資產(chǎn)給受托人,由受托人在一定期限內(nèi)按照委托人的意愿管理,投資于證券、期貨等金融市場(chǎng),并按期支付給委托人一定比例收益的資產(chǎn)管理活動(dòng)。該罪客觀方面表現(xiàn)為違背受托義務(wù)擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的行為!翱蛻糍Y金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)”主要是指在當(dāng)前的委托理財(cái)業(yè)務(wù)中,存放在各類金融機(jī)構(gòu)中的以下幾類客戶資金和資產(chǎn):證券投資業(yè)務(wù)中的客戶交易資金;委托理財(cái)業(yè)務(wù)中的客戶資產(chǎn);信托業(yè)務(wù)中的信托財(cái)產(chǎn);證券投資基金。具體到本案,被告單位郯城保險(xiǎn)支公司所收取的保費(fèi)并不屬于上述四類資金中的哪一類,不屬于該罪中的“客戶資金或其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)”范疇,而郯城保險(xiǎn)支公司與客戶之間也不具有委托理財(cái)?shù)年P(guān)系。故不符合該罪客觀方面的特征,不構(gòu)成背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪。

  也有觀點(diǎn)認(rèn)為,應(yīng)構(gòu)成違法運(yùn)用資金罪。法院認(rèn)為,違法運(yùn)用資金罪針對(duì)的是目前金融機(jī)構(gòu)公眾資金經(jīng)營(yíng)、管理領(lǐng)域出現(xiàn)的問(wèn)題,侵犯的客體是公眾資金的安全管理,犯罪對(duì)象是社會(huì)保障資金、住房公積金等公眾資金。社會(huì)保障基金,是指在法律的強(qiáng)制規(guī)定下,通過(guò)向勞動(dòng)者及其所在用人單位征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),或者由國(guó)家財(cái)政直接撥款而集中起來(lái),用于社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)和公費(fèi)醫(yī)療事業(yè)等社會(huì)保障事業(yè)的一種專項(xiàng)基金,包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、生育、工傷保險(xiǎn)基金等。住房公積金,是指各種單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。本條所列舉的保險(xiǎn)公司是指接受社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)委托對(duì)社會(huì)保障基金進(jìn)行資產(chǎn)管理的保險(xiǎn)公司。從本案來(lái)看,所涉資金并不屬于該罪犯罪對(duì)象的范疇,保險(xiǎn)公司并非該罪犯罪主體中的“保險(xiǎn)公司”,故該行為從主客觀要件上均不符合該罪犯罪特征,不構(gòu)成違法運(yùn)用資金罪。

  本案案號(hào):(2009)郯刑初字第59號(hào)

  案例編寫人:山東省郯城縣人民法院 徐開志


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