|
|
|
養(yǎng)老保險(xiǎn)有幾種類型 ? 養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展,是與國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)文化緊密結(jié)合在一起的,它是社會(huì)化大生產(chǎn)的產(chǎn)物,也是社會(huì)進(jìn)步的標(biāo)志。目前,世界上實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)家可分為三種類型,即投保資助型(也叫傳統(tǒng)型)養(yǎng)老保險(xiǎn)、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)(也稱公積金模式)和國(guó)家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險(xiǎn)。另外,我國(guó)根據(jù)中國(guó)的具體國(guó)情,創(chuàng)造性地實(shí)施了"社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合"的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革模式,經(jīng)過5年的探索與完善,已逐步走向成熟。隨著時(shí)間的推移,這一模式必將成為在世界養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展史上越來(lái)越具影響力的基本類型。
何謂個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)? 職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的一個(gè)組成部分,是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)形式。由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn),由社會(huì)保險(xiǎn)主管部門制定具體辦法,職工個(gè)人根據(jù)自己的工資收入情況,按規(guī)定繳納個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),記入當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在有關(guān)銀行開設(shè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶,并應(yīng)按不低于或高于同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息,以提倡和鼓勵(lì)職工個(gè)人參加儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn),所得利息記入個(gè)人帳戶,本息一并歸職工個(gè)人所有。職工達(dá)到法定退休年齡經(jīng)批準(zhǔn)退休后,憑個(gè)人帳戶將儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)金一次總付或分次支付給本人。職工跨地區(qū)流動(dòng),個(gè)人帳戶的儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)金應(yīng)隨之轉(zhuǎn)移。職工未到退休年齡而死亡,記入個(gè)人帳戶的儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)金應(yīng)由其指定人或法定繼承人繼承。實(shí)行職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的,在于擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)來(lái)源,多渠道籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,減輕國(guó)家和企業(yè)的負(fù)擔(dān);有利于消除長(zhǎng)期形成的保險(xiǎn)費(fèi)用完全由國(guó)家"包下來(lái)"的觀念,增強(qiáng)職工的自我保障意識(shí)和參與社會(huì)保險(xiǎn)的主動(dòng)性;同時(shí)也能夠促進(jìn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)工作實(shí)行廣泛的群眾監(jiān)督。
個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)可以實(shí)行與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)掛鉤的辦法,以促進(jìn)和提高職工參與的積極性。 | 何謂企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)? 企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是指由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力,在國(guó)家規(guī)定的實(shí)施政策和實(shí)施條件下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險(xiǎn)。它居于多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二層次,由國(guó)家宏觀指導(dǎo)、企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行。
企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)系。其區(qū)別主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)的層次和功能上的不同,其聯(lián)系主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策和水平相互聯(lián)系、密不可分。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)由勞動(dòng)保障部門管理,單位實(shí)行補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),應(yīng)選擇經(jīng)勞動(dòng)保障行政部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)經(jīng)辦。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金籌集方式有現(xiàn)收現(xiàn)付制、部分積累制和完全積累制三種。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)可由企業(yè)完全承擔(dān),或由企業(yè)和員工雙方共同承擔(dān),承擔(dān)比例由勞資雙方協(xié)議確定。企業(yè)內(nèi)部一般都設(shè)有由勞、資雙方組成的董事會(huì),負(fù)責(zé)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)事宜。
企業(yè)和職工參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有什么權(quán)利和義務(wù)?
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是一項(xiàng)關(guān)系到億萬(wàn)勞動(dòng)者利益的社會(huì)保險(xiǎn)制度,是適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的社會(huì)保障制度的重要組成部分。根據(jù)《勞動(dòng)法》的規(guī)定,企業(yè)和職工必須依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn),按規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)。參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)和職工,有依法參與和行使監(jiān)督的權(quán)利。企業(yè)有權(quán)通過當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu),要求社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合理有效地管理使用養(yǎng)老保險(xiǎn)金。職工有權(quán)隨時(shí)查詢本人養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶情況的權(quán)利,有權(quán)在退休后按時(shí)足額領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果用人單位未按規(guī)定繳費(fèi),職工認(rèn)為其養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益受到侵犯時(shí),有權(quán)舉報(bào),或提請(qǐng)勞動(dòng)監(jiān)察機(jī)構(gòu)或勞動(dòng)爭(zhēng)議處理機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理,也可以直接向人民法院提起訴訟,以依法維護(hù)自己的合法權(quán)益。 企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)對(duì)職工個(gè)人有什么影響?
《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào))規(guī)定:“按本人繳費(fèi)工資11%的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶,個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人帳戶,其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入”。職工退休后,個(gè)人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶儲(chǔ)存額除以120。企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)時(shí),職工個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額將受到影響。一是社會(huì)保障機(jī)構(gòu)停止向職工個(gè)人帳戶記帳;二是職工個(gè)人帳戶儲(chǔ)存金額減少;三是個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額記帳利息的累計(jì)金額相對(duì)減少。這些,將直接導(dǎo)致職工退休后的養(yǎng)老待遇下降。
另外,有些企業(yè)為了少繳費(fèi),往往瞞報(bào)職工工資總額。有的職工認(rèn)為,現(xiàn)在少報(bào)點(diǎn),少繳點(diǎn)保險(xiǎn)費(fèi),等以后臨近退休時(shí)再把繳費(fèi)工資抬起來(lái),也不會(huì)吃虧。這種想法是不現(xiàn)實(shí)的,因?yàn)椤秶?guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》規(guī)定了保險(xiǎn)待遇是與整個(gè)參保期間的繳費(fèi)工資掛鉤的,而不是與某個(gè)具體年份或月份的工資掛鉤。
享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇是憲法賦予勞動(dòng)者的權(quán)利,每個(gè)職工都要自覺監(jiān)督企業(yè)按時(shí)、足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),維護(hù)自己的合法權(quán)益
統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度后,不同類型人員的基本養(yǎng)老金如何計(jì)發(fā)? 統(tǒng)一制度后,基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)的前提條件為個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年(統(tǒng)一制度前參加工作的含視同繳費(fèi)年限)。不同類型人員計(jì)發(fā)結(jié)構(gòu)有所區(qū)別:1.統(tǒng)一制度實(shí)施后參加工作的職工退休時(shí),基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶養(yǎng)老金。其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為省、自治區(qū)、直轄市或地(市)上年度職工月平均工資的20%,個(gè)人帳戶養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶儲(chǔ)存額除以120。 2.統(tǒng)一制度實(shí)施前參加工作的職工退休時(shí),基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶養(yǎng)老金+過度性養(yǎng)老金。其中過度性養(yǎng)老金由勞動(dòng)和社會(huì)保障部會(huì)同有關(guān)部門制定并指導(dǎo)實(shí)施。 3.個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的,退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇,其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次支付給本人。 4.統(tǒng)一制度實(shí)施前已經(jīng)退休人員,仍按國(guó)家原來(lái)的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金,同時(shí)執(zhí)行養(yǎng)老金調(diào)整辦法,即與其他離退休人員一樣享受基本養(yǎng)老金的正常調(diào)整機(jī)制。
職工個(gè)人如何繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)? 職工個(gè)人一般以上一年度月平均工資作為個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的工資基數(shù),按國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定,個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例,1997年不能低于繳費(fèi)工資基數(shù)的4%,1998年起每?jī)赡晏岣咭粋(gè)百分點(diǎn),最終達(dá)到8%;個(gè)人繳費(fèi)不計(jì)征個(gè)人所得稅,由企業(yè)在發(fā)放工資時(shí)代為扣繳。
什么是退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌? 退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一個(gè)重要內(nèi)容,指由社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)在一定范圍內(nèi)統(tǒng)一征集、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)劑退休費(fèi)用的制度。具體辦法為:改變企業(yè)各自負(fù)擔(dān)本企業(yè)退休費(fèi)的辦法,由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或稅務(wù)機(jī)關(guān)按照一定的計(jì)算基數(shù)與提取比例向企業(yè)和職工統(tǒng)一征收退休費(fèi)用,形成由社會(huì)統(tǒng)一管理的退休基金;企業(yè)職工的退休費(fèi)用由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接發(fā)放,或委托銀行、郵局代發(fā)以及委托企業(yè)發(fā)放,以達(dá)到均衡和減輕企業(yè)的退休費(fèi)用負(fù)擔(dān)的目的,為企業(yè)的平等競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造條件。隨著社會(huì)化程度的提高,退休費(fèi)用不僅在市、縣范圍內(nèi)的企業(yè)之間進(jìn)行調(diào)劑,而且在地區(qū)之間進(jìn)行調(diào)劑,逐步由市、縣統(tǒng)籌過渡到省級(jí)統(tǒng)籌。
個(gè)人帳戶如何計(jì)息?
個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額每年參考銀行同期存款利率計(jì)算利息。在具體實(shí)施中(1)職工個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額的計(jì)帳利率參照銀行規(guī)定的居民儲(chǔ)蓄存款1年期利率計(jì)息;(2)職工個(gè)人當(dāng)年繳費(fèi)額參照銀行規(guī)定的居民儲(chǔ)蓄活期利率計(jì)息。其利息每年結(jié)算一次,并做為第二年計(jì)算的基數(shù);(3)職工退休后不再繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),但個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額在支付個(gè)人帳戶養(yǎng)老金后的余額部分繼續(xù)按同期銀行規(guī)定的1年期利率計(jì)算利息。
個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額是否可以繼承?
被保險(xiǎn)人在職或退休后死亡,個(gè)人帳戶余額中的個(gè)人繳費(fèi)部分及其利息可以由被保險(xiǎn)人生前指定的受益人或法定繼承人繼承。由于退休人員去世前個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額已支付了一部分個(gè)人帳戶養(yǎng)老金,因此個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額的繼承部分是支付一定時(shí)期個(gè)人帳戶養(yǎng)老金后的個(gè)人繳費(fèi)本息余額。
(聲明:本站所使用圖片及文章如無(wú)注明本站原創(chuàng)均為網(wǎng)上轉(zhuǎn)載而來(lái),本站刊載內(nèi)容以共享和研究為目的,如對(duì)刊載內(nèi)容有異議,請(qǐng)聯(lián)系本站站長(zhǎng)。本站文章標(biāo)有原創(chuàng)文章字樣或者署名本站律師姓名者,轉(zhuǎn)載時(shí)請(qǐng)務(wù)必注明出處和作者,否則將追究其法律責(zé)任。) |