小職員為何能“搬”動2億？這一案件不僅震驚了金融界，也為大型企業(yè)財務(wù)監(jiān)管敲響了警鐘。

    2008年春節(jié)剛過，一封讓人震驚的舉報信，擺在烏魯木齊市沙依巴克區(qū)人民檢察院有關(guān)負(fù)責(zé)人的案頭：某銀行烏魯木齊友好路支行營業(yè)室公存柜員劉義玲，勾結(jié)新疆有色集團公司出納于海泉挪用公款500萬元。

    接到舉報后，偵查員立即展開行動。然而，調(diào)查結(jié)果卻出乎意料———公司賬目正常，沒有發(fā)現(xiàn)任何疑點。

    如果財務(wù)賬上沒問題，公款還能從哪些渠道挪用呢？帶著這個問題，偵查員又趕到了友好路支行，試圖了解有色集團銀行賬戶的資金運行狀況。隨著賬目核查不斷深入，真相開始慢慢浮出水面：僅2006年，有色集團出納于海泉與劉義玲內(nèi)外勾結(jié)，就挪用公款1.4億元。

    “此案堪稱新疆涉案金額最大的一起挪用公款案，而且作案手法很隱蔽�！倍嗄陱氖麓驌袈殑�(wù)犯罪工作的沙依巴克區(qū)檢察院反貪局副局長文勝在接受記者采訪時感嘆道。

    案情重大，沙依巴克區(qū)檢察院決定立案偵查。但此時出現(xiàn)了意外———該案的“主角”劉義玲失蹤了。一時間，偵查工作陷入僵局。

    原來，早在2007年4月18日，某銀行烏魯木齊團結(jié)路支行查賬時，就發(fā)現(xiàn)從友好路支行換崗到此的劉義玲私自挪用了137.65萬元的銀聯(lián)資金為自己還債，雖然劉義玲在被銀行發(fā)現(xiàn)當(dāng)日就將挪用資金歸還了，但銀行還是對其做出了開除公職的決定。之后，劉義玲便下落不明。

    無奈之下，偵查人員只得將案件的突破口放在了有色集團出納于海泉身上。

    2008年3月13日，于海泉被傳喚到沙依巴克區(qū)檢察院接受調(diào)查。傳喚當(dāng)天，由于于海泉拒不配合，案件的偵破工作再次進(jìn)入了“死胡同”。

    就在此時，兩名特殊訪客的到來給案件的偵破帶來了轉(zhuǎn)機。這兩名訪客正是劉義玲夫婦。

    在丈夫的陪同下自首的劉義玲，如實供述了自己與于海泉合伙挪用有色集團公款1.753億元犯罪事實，同時還向檢察機關(guān)檢舉揭發(fā)了于海泉挪用公款6000余萬元的事實。

    2006年1月的一天，49歲的于海泉來到銀行，悄悄把劉義玲從柜臺叫出來，拉到一個僻靜的地方，說要“商量一件正經(jīng)事”。

    “他和我說，有色集團經(jīng)常會有大筆暫緩不用的閑置資金存放在銀行，這樣放著也挺浪費的，還不如將錢轉(zhuǎn)成定期存款，吃差額利息。之后悄悄將挪用的資金及時還上就行，利潤不僅可觀而且很保險�！睋�(jù)劉義玲交待說，于海泉每挪用一筆公款，她都要偷偷為其提供一份假對賬單，以便于海泉"做平"公司賬面出入，應(yīng)付查賬�！巴瑫r，我還得再打一份真正的業(yè)務(wù)對賬單，留著銀行做賬用�！�

    2006年1月9日，于海泉從公司的賬戶上挪用1000萬元，私自以有色集團的名義辦理通知存款。同年4月11日銷戶，1000萬元本金及4.14萬元利息，轉(zhuǎn)進(jìn)公司的賬戶。隨后，于海泉再次挪用公司公款3000萬元辦理了通知存款。

    2006年4月14日，他又分兩筆將公司賬戶上的4000萬元，以有色集團的名義辦理通知存款。他肆無忌憚地挪用公款從中吃利息，而且胃口愈來愈大，從2006年1月至8月，于海泉先后18次挪用公司公款1.753億元。

    而劉義玲則先后10次將轉(zhuǎn)入有色集團賬戶上的41.7392萬元存款利息，全部轉(zhuǎn)進(jìn)于海泉的個人賬戶。

    用企業(yè)的“活錢”圓自己的發(fā)財夢，在這種“零成本”的發(fā)財計劃屢屢得逞之后，貪得無厭的于海泉并沒有滿足，為了讓40萬元利息再創(chuàng)“利潤”，他拜托在上海做生意的同學(xué)陳某幫他炒起了股票。

    相互利用拆了東墻補西墻

    劉義玲業(yè)務(wù)精，膽子大，在單位是出了名的。在和于海泉的“緊密”合作中，于海泉吃了多少利息，劉義玲心里很清楚，但精明的她并沒向于海泉要過一分錢。其實，劉義玲的心里也在打著自己的“小算盤”。

    2006年3月的一天，劉義玲找到于海泉說：“我愛人在銀行當(dāng)個小主任，他有拉存款的任務(wù)，任務(wù)完不成，連工資都保不住。你給幫幫忙吧�！�

    于海泉算是“老財務(wù)”，深知幫這個“忙”的嚴(yán)重后果，但又不敢得罪劉義玲，于是說：“這個忙，我肯定幫，不過，到時間你可要負(fù)責(zé)把款給我收回來。你要給我出假對賬單，把單位應(yīng)付過去。”劉義玲同意了。

    由此，失去理智的于海泉擅自分兩次從有色集團的賬戶挪用500萬元，轉(zhuǎn)存到劉義玲丈夫工作的銀行，劉義玲則按時為于海泉提供假對賬單做賬。

    拉存款任務(wù)完成后，按理說，挪用的500萬元該“完璧歸趙”了。然而，劉義玲卻有著自己的計劃———2006年4月和5月，她私自將這筆公款用于炒股，不料卻賠了錢。為了補上漏洞，劉義玲打起了由她管理的有色集團黨校賬戶中的71.2萬元公款以及有色集團公司職工培訓(xùn)再就業(yè)工會委員會賬戶中的80萬元公款的主意。

    同年8月31日，劉義玲東拼西湊才把500萬元借用公款還清。到了2006年年底，劉義玲又挪用銀聯(lián)資金137.65萬元，分別將自己挪用的有色集團黨校和工會賬戶上的公款還清。

    “其實，從2005年2月開始，劉義玲就利用管理有色集團幾個固定賬戶的便利，私自挪用公款償還個人債務(wù)。”辦案人員告訴記者，“劉義玲利用保管的有色集團空白轉(zhuǎn)賬支票，并借助給有色集團辦理業(yè)務(wù)機會偷蓋了有色集團財務(wù)部賬戶印鑒。僅她個人挪用公款就達(dá)900多萬元�！�

    據(jù)了解，劉義玲挪用公款獲利后，揮霍了15萬元用來買吃買穿，用100余萬元買彩票。在劉義玲家床底散落著無數(shù)張已兌過獎的彩票。

    據(jù)辦案人員介紹，2005年8月份，在與劉義玲勾結(jié)挪用公款之前，于海泉就開始醞釀如何挪用公款吃差額利息，因害怕“獨木難支”，他將自己物色好的人選———有色集團的會計朱桂珍“套”了進(jìn)來。為了“封住”朱桂珍的嘴，于海泉許諾獲得利息與她“平分”。

    “起初我沒敢同意，但于海泉說責(zé)任由他一人承擔(dān)，權(quán)衡再三，覺得只是暫時借用公款吃利息差，風(fēng)險不大，也很難被發(fā)現(xiàn)。所以我也就對此事睜一只眼閉一只眼了�！敝旃鹫涔┦稣f。

    2005年8月，于海泉以有色集團的名義，私自在某銀行開設(shè)了一個新賬戶，在3個月時間內(nèi)先后8次將應(yīng)當(dāng)進(jìn)入有色集團賬戶的6753萬元公款，打到此賬戶中，然后再從此賬戶轉(zhuǎn)出辦理成通知存款業(yè)務(wù)。不久，于海泉得到了夢寐以求的8萬多元的存款利息。

    “大約在2006年年初，于海泉給了我2.7萬元，說是掙來的利息。過了幾個月，又給了我3420元。于海泉究竟挪用了集團多少公款，我就不清楚了�！敝旃鹫浣淮�說。

    2009年3月11日，法院分別做出一審判決，3人因挪用公款罪分別被判處5年至13年不等有期徒刑。接到一審判決后，3名被告人均不服，向新疆高級人民法院提出上訴。前不久，新疆高級人民法院作出維持原判的終審判決。

　　辦案人語

    “職務(wù)犯罪大多是違反程序而造成，此案也不例外。按照財務(wù)管理制度，出納與會計本應(yīng)是相互制約的。但是，本案中出納和會計分工不明確，出現(xiàn)漏洞，出納在一定程度上實際還承擔(dān)著會計的職責(zé)，嚴(yán)重超出職務(wù)范圍，他可以私自以企業(yè)名義在銀行開戶，同時還能拿到銀行出具的一真一假對賬單應(yīng)付企業(yè)查賬，造成企業(yè)財務(wù)監(jiān)管制度形同虛設(shè)，因為是私人短時間偷偷借用企業(yè)資金生利息，最終還將挪用的公款還給了企業(yè)，使得審計部門也很難在賬目上發(fā)現(xiàn)問題�！睘豸斈君R市沙依克區(qū)人民檢察院反貪局副局長文勝向記者表示。

    因此，企業(yè)與銀行除了加強監(jiān)管外，還應(yīng)注意一些大筆資金的真正流向問題。