石家莊律師解析國(guó)際貿(mào)易結(jié)算相關(guān)術(shù)語(yǔ)

議付銀行

　　議付銀行(Negotiating Bank)是指根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合 信用證 規(guī)定 的 匯票 及/或單據(jù)的銀行。議付行是接受開證行在 信用證 中的邀請(qǐng)并且信任 信用證 中的付款擔(dān)保，憑出口商提交的包括有代表貨權(quán)的提單在內(nèi)的全套出口單證的抵押，而買下單據(jù)的。議付行議付后，向開證行寄單索償。如果開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向受益人或其它前手進(jìn)行追索的權(quán)利。

　　受益人

　　受益人(Beneficiary)是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。受益人有權(quán)依照信用證 條款 和條件提交 匯票 及/或單據(jù)要求取得信用證的款項(xiàng)。受益人交單后，如遇開證行倒閉，信用證無(wú)法兌現(xiàn)，則受益人有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求，進(jìn)口商仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。這時(shí)，受益人應(yīng)將符合原信用證要求的單據(jù)通過銀行寄交進(jìn)口商進(jìn)行 托收 索款。如果開證行并未倒閉，卻無(wú)理拒收，受益人或議付行可以訴訟，也有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求。

　　承兌行

　　承兌行(Accepting Bank)。遠(yuǎn)期信用證如要求受益人出具遠(yuǎn)期 匯票 的，會(huì)指定一家銀行作為受票行，由它對(duì)遠(yuǎn)期匯票做出承兌，這就是承兌行。如果承兌行不是開證行，承兌后又最后不能履行付款，開證行應(yīng)負(fù)最后付款的責(zé)任。若單證相符，而承兌行不承兌匯票，開證行可指示受益人另開具以開證行為受票人的遠(yuǎn)期匯票，由開證行承兌并到期付款。承兌行付款后向開證行要求償付。

　　償付行

　　償付行(Reimbursing Bank)是開證行指定的對(duì)議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的代理人。為了方便結(jié)算，開證行有時(shí)委托另一家有賬戶關(guān)系的銀行代其向議付行、付款行或承兌行償付，償付行只有在開證行存有足夠的款項(xiàng)并受到開證行的償付指示時(shí)才付款。償付行償付后再向開證行索償。償付行的費(fèi)用以及利息損失一般由開證行承擔(dān)。償付行不受單和審單，因此如事后開證行發(fā)現(xiàn)單證不符，只能向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒有對(duì)索償行履行付款義務(wù)，開證行有責(zé)任付款。

　　保兌銀行

　　保兌銀行(Confirming Bank),通常稱為保兌行，是指出口國(guó)或第三地的某一銀行應(yīng)開證行的請(qǐng)求，在信用證上加注 條款 ，表明該行與開證行一樣，對(duì)收益人所提示的符合信用證 規(guī)定 的匯票、單據(jù)負(fù)有付款、承兌的責(zé)任。

　　付款銀行

　　付款銀行(Paying Bank; Drawee Bank)是開證行授權(quán)進(jìn)行信用證項(xiàng)下付款或承兌并支付受益人出具的匯票的銀行。通常，付款銀行就是開證行，也可以是開證行指定的另一家銀行。如果開證行資信不佳，付款行有權(quán)拒絕代為付款。但是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向開證行索償。

通知 銀行

　　 通知 銀行(Advising Bank, Notifying Bank)是指受開證行的委托將信用證轉(zhuǎn)交受益人的銀行。 通知 銀行是出口人所在地的銀行。通知行的責(zé)任是及時(shí)通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明信用證的真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)。如通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性，即無(wú)法核對(duì)信用證的簽署或密押，則應(yīng)毫不延誤地告知從其收到指示的銀行，說明其不能確定信用證的真實(shí)性。如通知行仍 決定 通知該信用證，則必須告知受益人它不能核對(duì)信用證的真實(shí)性。

　　開證銀行

　　開證銀行(Opening Bank, Issuing Bank, Establishing Bank)是指接受開證申請(qǐng)人的要求和指示或根據(jù)其自身的需要，開立信用證的銀行。開證行一般是進(jìn)口人所在地銀行。開證行是以自己的名義對(duì)信用證下的義務(wù)負(fù)責(zé)的。雖然開證行同時(shí)受到開證申請(qǐng)書和信用證本身兩個(gè)契約約束，但是根據(jù)UCP500第3條 規(guī)定 ，開證行依信用證所承擔(dān)的付款、承兌匯票或議付或履行信用證項(xiàng)下的其他義務(wù)的責(zé)任，不受開證行與申請(qǐng)人或申請(qǐng)人與受益人之間產(chǎn)生糾紛的約束。開證行在驗(yàn)單付款之后無(wú)權(quán)向受益人或其它前手追索。

　　開證申請(qǐng)人

　　開證申請(qǐng)人(Applicant, Opener, Accountee)是指向銀行申請(qǐng)開立信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買方，在信用證中又稱開證人(Opener)。如由銀行自己主動(dòng)開立信用證，此種信用證所涉及的當(dāng)事人，則沒有開證申請(qǐng)人。申請(qǐng)人與開證銀行簽訂的委托代理合同稱開證申請(qǐng)書。根據(jù)UCP500第18條規(guī)定，開證行開立信用證和委托其他銀行協(xié)助完成此項(xiàng)業(yè)務(wù)，都是為了執(zhí)行開證申請(qǐng)人的指示，是代申請(qǐng)人辦理的，申請(qǐng)人應(yīng)支付所有的銀行費(fèi)用，并承擔(dān)銀行為他提供服務(wù)時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　備用信用證

　　備用信用證(Standby Letter of Credit)，通常又稱為商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial Paper Letter of Credit)、擔(dān)保信用證或保證信用證(Guarantee Letter of Credit)，是一個(gè)不可撤銷的、獨(dú)立的、跟單的及具有約束力的承諾，是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證，被用于保證貸款或預(yù)付款在到期或違約時(shí)或某一不確定事件發(fā)生或不發(fā)生時(shí)產(chǎn)生的義務(wù)的履行。即開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票(或不開匯票)，并提交開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。

　　信用證

　　根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的解釋，信用證(Letter of Credit, L/C)是指由銀行(開證行)依照申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證 條款 的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：(1)向受益人(出口商)或其指定的人進(jìn)行付款，或承兌和(或)支付受益人開立的匯票;或(2)授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯票;或(3)授權(quán)另一銀行議付。簡(jiǎn)言之，信用證是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件，或者說是銀行在規(guī)定的日期、金額及特定條件愿代進(jìn)口人承購(gòu)出口人匯票的保證書。

　　可轉(zhuǎn)讓信用證

　　可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)是指信用證的受益人 (第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓銀行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，唯有開證行在信用證中明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，信用證方可轉(zhuǎn)讓。

　　可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不得要求將信用證轉(zhuǎn)讓給其后的第三受益人。但是，再轉(zhuǎn)讓給第一受益人，不屬被禁止轉(zhuǎn)讓的范疇。如果信用證不禁止分批裝運(yùn)，在總和不超過信用證金額的前提下，可分別按若干部分辦理轉(zhuǎn)讓，該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的總和，將被為只構(gòu)成信用證的一次轉(zhuǎn)讓。

　　信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓，但信用證金額、商品的單價(jià)、到期日、交單日及最遲裝運(yùn)日期可以減少或縮短，保險(xiǎn)加保比例可以增加。信用證申請(qǐng)人可以變動(dòng)。信用證在轉(zhuǎn)讓后，第一受益人有權(quán)以自身的 發(fā)票 (和匯票)替換第二受益人的 發(fā)票 (和匯票)，其金額不得超過信用證規(guī)定的原金額。如信用證規(guī)定了單價(jià)，應(yīng)按原單價(jià)開立。在替換 發(fā)票 (和匯票)時(shí)，第一受益人可在信用證項(xiàng)下取得自身發(fā)票和第二受益人發(fā)票之間的差額。

　　承兌交單

　　承兌交單(Documents against Acceptance,簡(jiǎn)寫 D/A )是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。由于承兌交單是進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌之后，即可取得商業(yè)單據(jù)，憑以提取貨物。所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的 托收 。

　　付款交單

　　付款交單(Documents against Payment,簡(jiǎn)稱 D/P )。付款交單是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理 托收 ，并在托收委托書中指示銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款后，才能把商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人。按付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。(1)即期付款交單(Documents against Payment at sight,簡(jiǎn)稱 D/P at sight)。即期付款交單是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。(2)遠(yuǎn)期付款交單(Documents against Payment after sight,簡(jiǎn)稱 D/P after sight)。遠(yuǎn)期付款交單是指出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示,進(jìn)口人審核無(wú)誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。

　　托收

　　托收(Collection)是出口人(債權(quán)人)將開具的匯票(隨附或不隨附貨運(yùn)單據(jù))交給所在地銀行，委托該行通過它在進(jìn)口人(債務(wù)人)所在的分行或代收銀行向進(jìn)口人收取貨款。國(guó)際商會(huì)制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》第2條對(duì)托收作了如下定義：托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理 金融 單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。托收分為付款交單(D/P)與承兌交單(D/A)。

　　外匯匯率

　　外匯匯率(Foreign Exchange Rates)，也稱匯價(jià)或外匯行市，是指一種貨幣兌換另一種貨幣的比率或比價(jià)。外匯匯率是貨幣價(jià)值的對(duì)外反映。

　　匯票

　　匯票(Bill of Exchange，Draft)是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。按照《英國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定，匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來(lái)的固定時(shí)間，或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書面支付命令。

　　匯票一般應(yīng)包括下列基本內(nèi)容：(1)應(yīng)載明“匯票”字樣;(2)無(wú)條件支付命令;(3)一定金額;(4)付款期限;(5)付款地點(diǎn);(6)受票人(Drawee)，又稱付款人(Payer)，即接受支付命令付款的人，在 進(jìn)出口 業(yè)務(wù)中，通常是進(jìn)口人或其指定的銀行;(7)受款人(Payee)，即領(lǐng)受匯票所規(guī)定金額的人。在 進(jìn)出口 業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行;(8)出票日期;(9)出票地點(diǎn);(10)出票人簽字。

　　(匯票)追索權(quán)

　　追索權(quán)(Right of Recourse)是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手(背書人、出票人)有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。拒付證書(Protest)是由付款地的法定公證人(Notary Public)或其他依法有權(quán)做出證書的機(jī)構(gòu)如法院、銀行、公會(huì)、郵局等，作出證明拒付事實(shí)的文件，是持票人憑以向其“前手”進(jìn)行追索的法律依據(jù)。如拒付的匯票已經(jīng)承兌，出票人可憑以向法院起訴，要求承兌匯票的承兌人付款。

　　(匯票)拒付

　　拒付(Dishonour)是指持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌(Dishonour by non-acceptance)，或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款(Dishonour by non-payment)，均稱拒付，也稱退票。除了拒絕承兌和拒絕付款外，付款人拒不見票、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能時(shí)，也稱拒付。如匯票在合理時(shí)間內(nèi)提示，遭到拒絕承兌，或在到期日提示，遭到拒絕付款，對(duì)持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)，他有權(quán)向背書人和出票人追索票款。

　　(匯票)貼現(xiàn)

　　貼現(xiàn)(Discount)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。在國(guó)際市場(chǎng)上，一張遠(yuǎn)期匯票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓匯票，即將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。

　　(匯票)背書

　　背書(Endorsement)是指有價(jià)證券持有人將證券權(quán)利轉(zhuǎn)讓予他人時(shí)，在證券背面簽名表示同意轉(zhuǎn)讓的行為。它是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票背面記載有關(guān)事項(xiàng)經(jīng)簽章，或再加上受讓人(被背書人Endorsee)的名字，并把匯票交給受讓人的行為。經(jīng)背書后，匯票的收款權(quán)利便轉(zhuǎn)移給受讓人。匯票可以經(jīng)過背書不斷轉(zhuǎn)讓下去。對(duì)于受讓人來(lái)說，所有在他以前的背書人(Endorser)以及原出票人都是他的“前手”;而對(duì)出讓人來(lái)說所有在他讓與以后的受讓人都是他的“后手”，前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。

　　(匯票)付款

　　付款(Payment)是指對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人即應(yīng)付款;對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務(wù)即告終止。

　　(匯票)承兌

　　承兌(Acceptance)是指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。付款人在匯票上寫明“承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交還持票人。付款人對(duì)匯票作出承兌，即成為承兌人。承兌人在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)承擔(dān)付款的責(zé)任。匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人(Acceptor)，并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人便成為匯票的從債務(wù)人(或稱次債務(wù)人)。

　　(匯票)提示

　　提示(Presentation)是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫做見票(Sight)。提示可以分為兩種：(1)付款提示。持票人向付款人提交匯票、要求付款的行為。(2)承兌提示。如系遠(yuǎn)期匯票，持票人向付款人提交匯票，付款人見票后辦理承兌手續(xù)，到期付款的行為。遠(yuǎn)期匯票的承兌提示和即期匯票的付款提示均應(yīng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行。對(duì)此，各國(guó)票據(jù) 法規(guī) 定不一，按我國(guó)《票據(jù)法》，即期和見票后定期付款匯票自出票日后1個(gè)月;定日付款或出票后定期付款匯票應(yīng)在到期日前向付款人提示承兌;已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期匯票的提示付款期限為自到期日起10日內(nèi)。

　　(匯票)出票

　　出票(Issue)是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)以及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。匯票在出票時(shí)，對(duì)受款人通常有三種寫法：(1)限制性抬頭。例如，“僅付甲公司”(Pay A Co. only)或“付XX公司，不準(zhǔn)流通”(Pay XX Co. not negotiable)。這種抬頭的匯票不能流通轉(zhuǎn)讓，只限XX公司收取貨款。(2)指示性抬頭。例如，“付XX公司或指定人”(Pay XX Co. or order 或 Pay to the order of XX Co.)。這種抬頭的匯票，除××公司可以收取票款外，也可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給第三者。(3)持票人或來(lái)人抬頭。例如，“付給來(lái)人”(Pay Bearer)或“付給持票人”(Pay Holder)這種抬頭的匯票，無(wú)須由持票人背書，僅憑交付匯票即可轉(zhuǎn)讓。

　　即期匯票與遠(yuǎn)期匯票

　　即期匯票(Sight Draft)是指在提示或見票時(shí)立即付款的匯票。

　　遠(yuǎn)期匯票(Time Bill or Usance Bill)是指在一定期限或特定日期付款的匯票。遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間，有以下幾種規(guī)定 辦法 :(1)見票后若干天付款(At XX days after sight);(2)出票后若干天付款(At XX days after date);(3)提單簽發(fā)日后若干天付款(At XX days after date of Bill of Lading);(4)指定日期付款(Fixed date)。

　　光票與跟單匯票

　　光票(Clean Bill)是指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。

　　跟單匯票(Documentary Bill)是指附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。

　　銀行匯票與商業(yè)匯票

　　銀行匯票(Banker’s Draft)，是指出票人是銀行，受票人也是銀行的匯票。

　　商業(yè)匯票(Commercial Draft)，是指出票人是商號(hào)或個(gè)人，付款人可以是商號(hào)、個(gè)人，也可以是銀行的匯票。