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金融知識(shí)  
我國(guó)黃金市場(chǎng)相關(guān)法律及監(jiān)管體系
出處:法律顧問(wèn)網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com     時(shí)間:2012/11/5 16:29:28

 

  我國(guó)黃金市場(chǎng)相關(guān)法律及監(jiān)管體系
▼標(biāo)簽: 財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理上海期貨交易所中國(guó)人民銀行變相期貨雜談
分類: 貴金屬知識(shí) 
目前,中國(guó)黃金市場(chǎng)的法律和管理可以分為中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)和工商總局四個(gè)體系,另外還有黃金相關(guān)的稅法體系。
(一)中國(guó)人民銀行體系
  目前,中國(guó)黃金市場(chǎng)的法律和管理可以分為中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)和工商總局四個(gè)體系,另外還有黃金相關(guān)的稅法體系。
 。ㄒ唬┲袊(guó)人民銀行體系
  1、綜述
  相關(guān)法律法規(guī)賦予了央行管理黃金儲(chǔ)備、監(jiān)督管理黃金市場(chǎng)和黃金衍生產(chǎn)品、監(jiān)督管理黃金進(jìn)出口的職責(zé)和權(quán)力。
  根據(jù)這些權(quán)力,央行直接管理上海黃金交易所,并且有從證監(jiān)會(huì)接管上海期貨交易所的黃金期貨的傾向。
  2現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)有:
 。1)2003年版《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法(修正)》;
  (1.1)第四條
  中國(guó)人民銀行履行“監(jiān)督管理黃金市場(chǎng);持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備”的職責(zé)。
 。1.2)第三十二條
  中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人的“執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為”行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。
  (2)國(guó)辦發(fā)〔2008〕83號(hào)文《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)中國(guó)人民銀行主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》批準(zhǔn)的《中國(guó)人民銀行主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》;
 。2.1)“主要職責(zé)”中規(guī)定央行具有如下職責(zé):
  持有、管理和經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)、銀行間票據(jù)市場(chǎng)、銀行間外匯市場(chǎng)和黃金市場(chǎng)及上述市場(chǎng)的有關(guān)衍生產(chǎn)品交易。
 。2.2)“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)”中規(guī)定:
  金融市場(chǎng)司監(jiān)督管理黃金市場(chǎng)及上述市場(chǎng)的有關(guān)衍生產(chǎn)品交易;貨幣金銀局?jǐn)M訂有關(guān)貨幣發(fā)行和黃金管理辦法并組織實(shí)施,管理國(guó)家黃金儲(chǔ)備。
  (3)1983年頒布的《中華人民共和國(guó)金銀管理?xiàng)l例》;
 。3.1)條例中的許多條款已經(jīng)被廢止,但其第四條的內(nèi)容“國(guó)家管理金銀的主管機(jī)關(guān)為中國(guó)人民銀行”依舊未變。
  (3.2)央行具有國(guó)內(nèi)黃金進(jìn)出口的審批權(quán)。
  (4)央行關(guān)于黃金進(jìn)出口的相關(guān)法律法規(guī)。
  目前,央行僅賦予了中農(nóng)工建四大銀行和中國(guó)珠寶首飾進(jìn)出口公司等6家企業(yè)黃金進(jìn)口權(quán)。
  2005年12月12日,央行曾制定《黃金制品進(jìn)出口管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》,向社會(huì)各界征求意見(jiàn)。但該辦法至今仍沒(méi)有證實(shí)頒布實(shí)施。
(二)證監(jiān)會(huì)體系
  證監(jiān)會(huì)體系目前涉及到黃金的法律為《期貨交易管理?xiàng)l例》,相關(guān)主要內(nèi)容是變相期貨的認(rèn)定、20%交易保證金的限制和境外套期保值權(quán)的認(rèn)定。
  上海期貨交易所的黃金期貨品種,歸證監(jiān)會(huì)管理。
  另外,證監(jiān)會(huì)正準(zhǔn)備推進(jìn)境內(nèi)期貨公司代理境外期貨交易業(yè)務(wù)。如能落實(shí),則或能根據(jù)此業(yè)務(wù)規(guī)避央行的黃金進(jìn)出口管理而進(jìn)行黃金交易的境外平盤(pán)。
  2007年4月15日開(kāi)始實(shí)施的《期貨交易管理?xiàng)l例》中可能與我所相關(guān)的條款有:
  1、關(guān)于“變相期貨”的認(rèn)定
  第八十九條 
  任何機(jī)構(gòu)或者市場(chǎng),未經(jīng)國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),采用集中交易方式進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化合約交易,同時(shí)采用以下交易機(jī)制或者具備以下交易機(jī)制特征之一的,為變相期貨交易:
 。1)為參與集中交易的所有買(mǎi)方和賣(mài)方提供履約擔(dān)保的;
 。2)實(shí)行當(dāng)日無(wú)負(fù)債結(jié)算制度和保證金制度,同時(shí)保證金收取比例低于合約(或者合同)標(biāo)的額20%的。
  本條例施行前采用前款規(guī)定的交易機(jī)制或者具備前款規(guī)定的交易機(jī)制特征之一的機(jī)構(gòu)或者市場(chǎng),應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行整改。
  2、關(guān)于“變相期貨”的相關(guān)管理?xiàng)l例
 。1)第四條 
  期貨交易應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的期貨交易所或者國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他交易場(chǎng)所進(jìn)行。
  禁止在國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的期貨交易場(chǎng)所之外進(jìn)行期貨交易,禁止變相期貨交易。
  (2)第五條 
  國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)期貨市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一的監(jiān)督管理。
  國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派出機(jī)構(gòu)依照本條例的有關(guān)規(guī)定和國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的授權(quán),履行監(jiān)督管理職責(zé)。
 。3)第六條 
  設(shè)立期貨交易所,由國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批。
  未經(jīng)國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),任何單位或者個(gè)人不得設(shè)立期貨交易所或者以任何形式組織期貨交易及其相關(guān)活動(dòng)。
  3、關(guān)于對(duì)經(jīng)營(yíng)“變相期貨”者的懲罰措施
  (1)第七十八條 
  任何單位或者個(gè)人非法設(shè)立或者變相設(shè)立期貨交易所、期貨公司及其他期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),或者擅自從事期貨業(yè)務(wù),或者組織變相期貨交易活動(dòng)的,予以取締,沒(méi)收違法所得,并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不滿20萬(wàn)元的,處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款。
  (2)第八十三條 
  違反本條例規(guī)定,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
  4、關(guān)于境外套期保值
 。1)第四十六條 
  國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)對(duì)境內(nèi)單位或者個(gè)人從事境外商品期貨交易的品種進(jìn)行核準(zhǔn)。
  境外期貨項(xiàng)下購(gòu)匯、結(jié)匯以及外匯收支,應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
  境內(nèi)單位或者個(gè)人從事境外期貨交易的辦法,由國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、外匯管理部門(mén)等有關(guān)部門(mén)制訂,報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后施行。
 。2)第七十七條 
  境內(nèi)單位或者個(gè)人違反規(guī)定從事境外期貨交易的,責(zé)令改正,給予警告,沒(méi)收違法所得,并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不滿20萬(wàn)元的,并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,暫停其境外期貨交易。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款。
(三)銀監(jiān)會(huì)體系
  中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)管理商業(yè)銀行的個(gè)人黃金投資理財(cái)業(yè)務(wù);銀行開(kāi)展各類黃金業(yè)務(wù),須向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報(bào)備。
(四)工商管理體系
  各級(jí)工商管理部門(mén)管理一般黃金生產(chǎn)及首飾經(jīng)銷(xiāo)商
(五)稅法
  國(guó)內(nèi)黃金相關(guān)稅法的主要內(nèi)容為在上金所和上期所場(chǎng)內(nèi)交易標(biāo)準(zhǔn)金錠、金條實(shí)行增值稅即征即退制度。這樣就保證了國(guó)內(nèi)的金礦和金銀精煉廠除了向這兩個(gè)交易所供貨外,以其他方式銷(xiāo)售黃金要繳納相應(yīng)稅賦。
  主要法規(guī)有:
  1、國(guó)稅發(fā)明電〔2002〕47號(hào)文《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《黃金交易增值稅征收管理辦法》的通知》
  2、財(cái)稅〔2002〕142號(hào)文《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于黃金稅收政策問(wèn)題的通知》
  3、財(cái)稅〔2008〕5號(hào)文《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于黃金期貨交易有關(guān)稅收政策的通知》
  4、國(guó)稅發(fā)〔2008〕46號(hào)文《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《上海期貨交易所黃金期貨交易增值稅征收管理辦法》的通知》


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