期遠期信用證部分操作流程及風(fēng)險分析

　　一.預(yù)付貨款方式 
  　　流程說明 
  　　1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息并支付全額人民幣貨款。 
  　　2.進出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費等費用的收款通知。 
  　　3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收款后對外付匯。 
  　　4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。 
  　　5.進出口公司負責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6.客戶向進出口公司支付進口稅款、代理費等，進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進口稅單。 
  　　說明：⑴預(yù)付貨款金額在等值20萬美元（含20萬美元）以下的，可不出具經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函，憑進口合同、進口付匯核銷單及形式發(fā)票等相關(guān)單證直接到外匯指定銀行辦理；(2003年10月以前這個標準是3萬美元)
  
  　　(2)預(yù)付貨款金額在等值20萬美元以上的，進口單位仍須出具預(yù)付貨款保函，并憑進口合同、進口付匯核銷單及形式發(fā)票等相關(guān)單證到外匯指定銀行辦理購付匯手續(xù)。?
  
  　　二.即期電匯付款方式 
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  　　1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息，并在對外付匯前支付全額人民幣貨款。 
  　　2.進出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費等費用的收款通知。 
  　　3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同。 
  　　4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。 
  　　5.進出口公司負責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6.客戶向進出口公司支付進口稅款。進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進口稅單。 
  　　7.進出口公司收款后對外付匯。 
  　　三、即期信用證付款方式 
  　　流程說明 
  　　1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息，并支付開證保證金。 
  　　2.進出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費等費用的收款通知。 
  　　3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立信用證。 
  　　4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。 
  　　5.進出口公司負責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6.客戶向進出口公司支付進口稅款、貨款以及代理費。進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、放貨。 
  　　四.遠期信用證方式 
  　　(一)結(jié)合授信 
  　　注釋：考慮國內(nèi)銀行間款項劃轉(zhuǎn)的時間以及進出口公司向銀行購匯的時間，進出口公司提供給客戶的授信期限短于遠期信用證期限。 
  　　流程說明 
  　　1.客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息。 
  　　2.進出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。 
  　　3.進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立90天的遠期信用證。 
  　　4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。 
  　　5.進出口公司負責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6.客戶向進出口公司支付進口稅款。進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、客戶獲得進出口公司提供的83-85天的授信的情況下取得貨物。 
  　　7.在授信期限到期前，進出口公司向客戶發(fā)出對外付款人民幣收款通知。在授信期限內(nèi)，客戶向進出口公司支付貨款。 
  　　8.在遠期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。 
  　　如果客戶在授信期限內(nèi)，不能按期向進出口公司付款，應(yīng)提前2個工作日書面通知進出口公司，并在10個工作日內(nèi)履行支付責(zé)任。此10個工作日內(nèi)客戶必須承擔拖欠金額的罰息（拖欠金額的0.05％/天），同時代理進出口公司將暫時停止給與客戶授信。10個工作日內(nèi)如果客戶不能履行付款責(zé)任，進出口公司有權(quán)選擇進入法律程序。
  
  　　(二)不授信 
  　　流程說明 
  　　1. 客戶與供貨商進行銷售溝通、下定單，由客戶向進出口公司提供定單信息。 
  　　2. 進出口公司向客戶發(fā)出收取開證保證金、稅款及代理費等費用的通知。 
  　　3. 進出口公司與客戶及供貨商簽署進口代理合同，進出口公司收到保證金后對外開立90天的遠期信用證。 
  　　4. 供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運輸單據(jù)。 
  　　5. 進出口公司負責(zé)運輸及接收貨物，并通知客戶，由客戶決定并書面通知貨物是否進入保稅庫。 
  　　6. 客戶根據(jù)貨物的需要量向進出口公司支付進口稅款、貨款。進出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨。 
  　　7. 在貨存保稅庫期間，每間隔15天，客戶應(yīng)按庫存貨值的5％追加保證金。 
  　　8. 代理費、保稅庫運作費等費用，在最后一批貨物放貨時隨相應(yīng)的稅款和貨款一并支付。 
  　　9. 在遠期信用證期到期日，開證銀行向供貨商支付外幣貨款。 
  　　遠期信用證模式的優(yōu)勢： 
  　　1、客戶將獲得更多的資金周轉(zhuǎn)時間，緩解資金的壓力。 
  　　2、開證銀行承擔第一性的付款責(zé)任，有助于消除廠商對于資金能否按時回流的顧慮，促進廠商與客戶開展更深入、更廣泛的合作。 
  　　信用證模式的有關(guān)說明 
  　　1.由于進出口公司是信用證的申請人，承擔對國外付款的直接責(zé)任。這種責(zé)任不因為國內(nèi)用戶沒有履行支付人民幣貨款的責(zé)任而免除。所以，除了授信模式以外，進出口司在放貨以前必須收到相應(yīng)的貨款。
  
  　　2、在即期信用證的模式下，在購銷合同的支付條款中應(yīng)規(guī)定：‘國內(nèi)用戶要在國外議付前兩天或提貨前兩天（以先者為準）將扣除保證金后的金額支付給進出口公司’的字樣。因為有可能出現(xiàn)國外議付早于到貨或國內(nèi)用戶提貨的情況。
  　　如果國外議付在前，并且在銀行劃走相應(yīng)款項前，國內(nèi)用戶的人民幣款項沒有進入進出口公司的帳戶，那么從銀行劃走相應(yīng)款項之日起開始計征墊款利息。 
  　　3、開證保證金：（一般情況下為合同人民幣金額的30％） 
  　　如果國內(nèi)用戶不支付貨款，雖然進出口公司掌握貨權(quán)，但也要承擔市場價格下跌的風(fēng)險，因此要收取開證保證金。只有在客戶將貨物提走時，開證保證金才能沖抵做貨款。如果是分批提貨，保證金可以按提貨的貨值成比例遞減。
  
  　　4、辦理遠期信用證付匯備案的材料： 
  　�、� 信用證（蓋銀行預(yù)留印鑒） 開證銀行蓋公章確認。注意：每張都要蓋！ 
  　�、� 合同 
  　　⑶ 許可證 
  　　以上三種文件的復(fù)印件各一份，同樣要蓋公章。 
  　�、� 申請表 蓋公章