新的《企業(yè)破產(chǎn)法》在基本放棄舊的清算組制度的基礎(chǔ)上引進(jìn)了管理人制度，作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不可缺少部分的律師從而也進(jìn)入了新《企業(yè)破產(chǎn)法》的視野，擔(dān)任破產(chǎn)管理人成為律師的一項(xiàng)重要社會(huì)責(zé)任。不管從自身的角度還是從社會(huì)的角度出發(fā)，律師能否出色的完成擔(dān)任破產(chǎn)管理人這一工作，要等今后的實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)。當(dāng)下，為了以后出色地?fù)?dān)任破產(chǎn)管理人，我們有必要在理論上對(duì)律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范作一探討。

關(guān)鍵詞：破產(chǎn)管理人    律師    執(zhí)業(yè)要點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

一、    破產(chǎn)管理人概念及性質(zhì)

（一）、破產(chǎn)管理人概念

新《企業(yè)破產(chǎn)法》增設(shè)了管理人制度并在第三章予以專章規(guī)定，其內(nèi)容為：管理人由人民法院指定，債權(quán)人會(huì)議認(rèn)為管理人不能依法、公正執(zhí)行職務(wù)或者有其他不能勝任職務(wù)情形的，可以申請(qǐng)人民法院更換管理人；管理人向人民法院報(bào)告工作，并受債權(quán)人會(huì)議和債權(quán)人委員會(huì)的監(jiān)督------等等。盡管新《企業(yè)破產(chǎn)法》沒(méi)有界定管理人的概念，但有關(guān)專家根據(jù)破產(chǎn)法的規(guī)定給管理人下了一定義：管理人，是指破產(chǎn)程序啟動(dòng)以后依法成立的，在法院的指揮和監(jiān)督之下全面接管債務(wù)人企業(yè)并負(fù)責(zé)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、處理和分配等事務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。管理人的概念有廣義與狹義之分。鑒于新企業(yè)破產(chǎn)法將破產(chǎn)清算、和解與整頓三程序的受理階段合并規(guī)定，管理人的工作自破產(chǎn)申請(qǐng)受理開(kāi)始橫貫三個(gè)程序，因此，新企業(yè)破產(chǎn)法里的管理人是指廣義上的管理人。狹義的管理人僅負(fù)責(zé)破產(chǎn)清算程序中的工作，所以又稱破產(chǎn)管理人。本文所稱的破產(chǎn)管理人指的是狹義上的管理人。

（二）、破產(chǎn)管理人的法律地位和性質(zhì)

1、理論上對(duì)于破產(chǎn)管理人的法律地位和性質(zhì)的認(rèn)識(shí)，概括起來(lái)大致有以下幾種學(xué)說(shuō)：

代理說(shuō)。持代理觀點(diǎn)的學(xué)者認(rèn)為，破產(chǎn)管理人就是代理人，它是以他人名義行使破產(chǎn)程序中的職務(wù)權(quán)限。據(jù)其代理對(duì)象不同，代理說(shuō)又可分為“破產(chǎn)人代理說(shuō)”、“債權(quán)人代理說(shuō)”、“破產(chǎn)人及債權(quán)人共同代理說(shuō)”。

2、職務(wù)說(shuō)。這種學(xué)說(shuō)認(rèn)為，破產(chǎn)管理人不是基于代理而是基于職務(wù)參加破產(chǎn)清算，它不代表債權(quán)人和債務(wù)人的任何一方。在其行使職務(wù)過(guò)程中，有時(shí)類似司法機(jī)關(guān)，如強(qiáng)制變賣破產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)。有時(shí)類似民法上的一般民事主體，如解除合同關(guān)系、起訴、應(yīng)訴等。

3、破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說(shuō)。該說(shuō)認(rèn)為，債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)因破產(chǎn)宣告而成為以破產(chǎn)清算為目的而獨(dú)立存在的財(cái)產(chǎn)集合，這些財(cái)產(chǎn)的整體人格化則形成破產(chǎn)財(cái)團(tuán)，破產(chǎn)管理人是這種人格化財(cái)產(chǎn)的代表機(jī)構(gòu)。

隨著法制文明的推進(jìn)和人類認(rèn)識(shí)的進(jìn)步，“破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說(shuō)”已成為目前世界上較為流行的一種理論。該說(shuō)既能使破產(chǎn)管理人在利害關(guān)系獨(dú)立于破產(chǎn)人和破產(chǎn)債權(quán)人，保證破產(chǎn)程序公正合理地進(jìn)行，又能使諸如破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的主體歸屬、破產(chǎn)宣告前債權(quán)債務(wù)關(guān)系的承接以及破產(chǎn)宣告后新生債權(quán)債務(wù)關(guān)系的承受、否認(rèn)權(quán)的主張對(duì)象，企業(yè)能否因原組織機(jī)構(gòu)管理職能的喪失而獲得或喪失獨(dú)立存在的價(jià)值等理論難題迎刃而解，便于其最大限度地收集法定的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，維護(hù)破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的各項(xiàng)權(quán)利，保持破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)合理的價(jià)值構(gòu)成，從而滿足債權(quán)人盡多比例的清償要求。

二、   律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)要點(diǎn)

（一）、律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人的優(yōu)點(diǎn)

新《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十四條第二款規(guī)定了律師可以擔(dān)任破產(chǎn)管理人。律師個(gè)人擔(dān)任破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理人，可以避免原來(lái)清算組工作人員不能全身心投入清算工作辦事拖沓、不講效率以及權(quán)責(zé)不清、浪費(fèi)破產(chǎn)費(fèi)用的毛病，從而做到效率、質(zhì)量、節(jié)儉的統(tǒng)一，以維護(hù)廣大債權(quán)人的權(quán)益。對(duì)于一些企業(yè)規(guī)模較小、法律關(guān)系較簡(jiǎn)單的破產(chǎn)案件，今后應(yīng)多從律師中指定破產(chǎn)管理人，讓律師發(fā)揮專長(zhǎng)服務(wù)社會(huì)。

（二）律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)要點(diǎn)

在實(shí)務(wù)中，律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人的執(zhí)業(yè)要點(diǎn)可從實(shí)體和程序兩個(gè)方面來(lái)把握。

1、實(shí)體方面

（1）接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和帳簿、文書等資料

①接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)

債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)主要包括債務(wù)人的有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。有形資產(chǎn)指不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)主要是指企業(yè)的專利、商標(biāo)、著作權(quán)和專有技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)。對(duì)于上述動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的接管，主要是通過(guò)制作債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表的方式進(jìn)行；對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)接管則要靈活進(jìn)行。實(shí)務(wù)中破產(chǎn)管理人接管債務(wù)財(cái)產(chǎn)時(shí)應(yīng)注意：一是要審查財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬證件是否真實(shí)、合法：二是要審查有無(wú)設(shè)置財(cái)產(chǎn)抵押以及設(shè)置的抵押是否合法、有效。

②接管債務(wù)人的印章和帳簿、文書等資料

債務(wù)人的印章是指包括債務(wù)人企業(yè)的行政章、合同章、財(cái)務(wù)章等在內(nèi)的全套印章。由于印章在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的重要地位，故破產(chǎn)管理人在接管債務(wù)人企業(yè)之初就應(yīng)立即接管債務(wù)人的全套印章，并予以封存，原則上不再使用，除非在特殊情況下，如職工辦理職工調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)，須加蓋原單位公章的，經(jīng)人民法院批準(zhǔn)后方可使用。債務(wù)人的帳簿是其財(cái)務(wù)狀況的外在表現(xiàn)形式。實(shí)務(wù)中，在進(jìn)行財(cái)務(wù)交接時(shí)，應(yīng)由原債務(wù)人的法定代表人到場(chǎng)，原財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與破產(chǎn)管理人進(jìn)行接管的移交，并制作財(cái)務(wù)移交表，詳細(xì)記錄交接事項(xiàng)。債務(wù)人的文書資料主要包括債務(wù)人企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、房地產(chǎn)證、企業(yè)合同、章程、企業(yè)的各種人事檔案和勞動(dòng)合同檔案等等。

(2)調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告

調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告，是指破產(chǎn)管理人對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行權(quán)屬界定、范圍界定、分類界定和登記造冊(cè)的活動(dòng)。破產(chǎn)管理人通過(guò)調(diào)查債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況，將會(huì)達(dá)到兩個(gè)目的：其一，弄清債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的真實(shí)情況，并編制財(cái)產(chǎn)明細(xì)表和資產(chǎn)負(fù)債表，編制債權(quán)債務(wù)清冊(cè)，以達(dá)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)權(quán)屬清楚、范圍明確、分類準(zhǔn)確、登記無(wú)誤等目的；其二，為以后破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的評(píng)估和分配創(chuàng)造前提，奠定基礎(chǔ)。

(3)決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)

破產(chǎn)管理人對(duì)于如何管理債務(wù)人的內(nèi)部事務(wù)，新《企業(yè)破產(chǎn)法》的第二十五條第四、五項(xiàng)、第十八條、第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十四條、第三十五條、第三十六條有明確的規(guī)定，在此不再贅述。

(4)管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)

破產(chǎn)管理人接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)后就要對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理，在保證債務(wù)財(cái)產(chǎn)的安全的同時(shí)，要使債務(wù)財(cái)產(chǎn)得到最大價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，以最大限度的維護(hù)債權(quán)人、債務(wù)人和其他利害關(guān)系人的利益。特別注意的是，破產(chǎn)管理人處分新《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十九條羅列的財(cái)產(chǎn)時(shí)，尚沒(méi)有召開(kāi)過(guò)債權(quán)人會(huì)的，應(yīng)當(dāng)?shù)玫饺嗣穹ㄔ旱脑S可；已經(jīng)召開(kāi)過(guò)債權(quán)人會(huì)議且設(shè)立了債權(quán)人委員會(huì)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)鶛?quán)人委員會(huì)；召開(kāi)過(guò)債權(quán)人會(huì)議但未設(shè)立債權(quán)人委員會(huì)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告人民法院。

(4)代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或其他法律程序

實(shí)務(wù)中，破產(chǎn)管理人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序的情形主要有以下四種：（1）破產(chǎn)管理人對(duì)外實(shí)現(xiàn)債權(quán)，對(duì)方提出異議，需要進(jìn)行訴訟或者仲裁的，則破產(chǎn)管理人作為原告出現(xiàn)；破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理后，對(duì)未履行完畢的雙務(wù)合同決定解除引起的損害賠償?shù)群贤瑺?zhēng)議，破產(chǎn)管理人一般作為被告身分出現(xiàn)；（3）破產(chǎn)管理人在執(zhí)行職務(wù)的過(guò)程中，侵害或損害他人合法權(quán)益而引起的侵權(quán)訴訟和損失賠償，則破產(chǎn)管理人亦作為被告參加訴訟或仲裁；（4）對(duì)于債務(wù)人已經(jīng)開(kāi)始的訴訟或仲裁，由破產(chǎn)管理人作為原告或被告繼續(xù)進(jìn)行訴訟或仲裁。破產(chǎn)管理人應(yīng)正確履行自己的職責(zé)，對(duì)涉及訴訟或仲裁中的重要事項(xiàng)，如承認(rèn)、變更、放棄訴訟請(qǐng)求，進(jìn)行調(diào)解、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等必須向法院報(bào)告，同時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向債權(quán)人會(huì)議或者債權(quán)人委員會(huì)通報(bào)。

2、程序方面

（1）破產(chǎn)管理人向人民法院報(bào)告工作，并接受債權(quán)人會(huì)議和債權(quán)人委員會(huì)的監(jiān)督。破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)列席債權(quán)人會(huì)議，向債權(quán)人會(huì)議報(bào)告職務(wù)執(zhí)行情況，并回答詢問(wèn)。

（2）破產(chǎn)管理人決定解除或者繼續(xù)履行債務(wù)人未履行完畢的合同時(shí)，應(yīng)通知對(duì)方當(dāng)事人。

（3）破產(chǎn)管理人有權(quán)提議召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議。

(4)破產(chǎn)管理人辭去職務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)人民法院許可。

（5）破產(chǎn)管理人有權(quán)在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi)或者特殊情形下人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi)對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)處分行為請(qǐng)求撤銷。

（6）債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費(fèi)用的，破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序。

（7）破產(chǎn)管理人聘用必要的工作人員須經(jīng)人民法院許可。

（8）破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案，提交債權(quán)人會(huì)議討論。破產(chǎn)管理人按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案實(shí)施多次分配的，應(yīng)當(dāng)公告。破產(chǎn)管理人在最后分配完結(jié)后，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)人民法院裁定終結(jié)破產(chǎn)程序。破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起十日內(nèi)，持終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定，向破產(chǎn)人的原登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。

三、律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人的風(fēng)險(xiǎn)防范

新《企業(yè)破產(chǎn)法》給了破產(chǎn)管理人很多實(shí)實(shí)在在的權(quán)力，但賦予權(quán)力的同時(shí)也課以了很多義務(wù)，加重了破產(chǎn)管理人的責(zé)任。因此，律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人應(yīng)注意執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

1、 轉(zhuǎn)變觀念，完成角色轉(zhuǎn)換。

在中國(guó)的立法中，律師做顧問(wèn)是一種幕僚性質(zhì)的角色，搞訴訟是代理人的角色。這兩種角色都脫離不了為他人謀劃的框架，因?yàn)樽罱K拍板的是客戶，而不是律師自己。而根據(jù)新《企業(yè)破產(chǎn)法》對(duì)于破產(chǎn)管理人職責(zé)的規(guī)定，要破產(chǎn)管理人做出決定的事項(xiàng)占了大多數(shù)。因此，律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人與以前所扮演的角色有很大不同，不是建議他人決定而是自己做出決定。不當(dāng)家不知柴米貴，律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人要學(xué)會(huì)當(dāng)家，當(dāng)好自己的家。

2、 勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)。

破產(chǎn)管理人相當(dāng)于公司中的董事、經(jīng)理，負(fù)有善良管理義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)。律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人一定要立足精通法律的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)并掌握經(jīng)濟(jì)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的知識(shí)，從而對(duì)商業(yè)信息做出正確判斷，一方面使破產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)價(jià)值最大化，維護(hù)債權(quán)人、破產(chǎn)人和利害關(guān)系人的利益；另一方面保護(hù)自己。

3、 嚴(yán)格按程序辦事，自覺(jué)接受人民法院和債權(quán)人會(huì)議、債權(quán)人委員會(huì)的監(jiān)督

破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理的好不好，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處置的妥當(dāng)不妥當(dāng)，有時(shí)候在實(shí)體上很不好下結(jié)論。但是否履行了相應(yīng)的程序，這就成了判斷是否妥當(dāng)、公正的尺度。實(shí)體公正要用正當(dāng)程序來(lái)保證。所以，律師擔(dān)任破產(chǎn)管理人一定要按照新《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的程序來(lái)操作，該向人民法院報(bào)告工作的一定要報(bào)告，自覺(jué)接受人民法院和債權(quán)人會(huì)議、債權(quán)人委員會(huì)的監(jiān)督。

4、 參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)分散執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

新《企業(yè)破產(chǎn)法》之所以不采用原來(lái)的清算組制度，在一定程度上就是由于權(quán)責(zé)不清，沒(méi)有承擔(dān)責(zé)任的人員。新《企業(yè)破產(chǎn)法》引進(jìn)市場(chǎng)化運(yùn)作的破產(chǎn)管理人制度就解決了權(quán)責(zé)不清的問(wèn)題。但如此一來(lái)，破產(chǎn)管理人的風(fēng)險(xiǎn)就加大了。為了因應(yīng)這一不容回避的事實(shí)，律師就有必要參加責(zé)任保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)嫁、分散風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自己。