信用證 是 國際貿(mào)易 中最普遍的一種付款方式,它牽系著眾多進(jìn)口商、銀行、出口商的利益。在實(shí)際的 進(jìn)出口 業(yè)務(wù)操作中應(yīng)找到各種技巧,找出應(yīng)注意的問題,并進(jìn)行預(yù)先防范,才能更好地促使業(yè)務(wù)能順利進(jìn)行。
合理設(shè)置銷售合同
銷售合同是進(jìn)口商申請開立 信用證 基礎(chǔ),合理設(shè)置合同對往后進(jìn)口商申請開立 信用證 有著重要的影響。作為出口商,在保證買賣雙方的根本利益和對條款無異議情況下,在擬立合同中采取主動性可使得往后的信用證更簡單、清晰。
將品名簡單化,做到分身有術(shù)
一般說來,多數(shù)訂單的貨物種類和規(guī)格少則幾項(xiàng),多則幾十項(xiàng)。而買賣雙方都希望在合同上規(guī)定詳細(xì),以保護(hù)雙方各自的利益。但如果將繁雜的貨物品名和規(guī)格都列上的話,所產(chǎn)生合同和以此合同開立的信用證肯定相對復(fù)雜,在申請或開立信用證時(shí)也就容易產(chǎn)生貨物描述錯(cuò)誤,甚至部分貨物名稱遺漏而未顯示在信用證上。這就為日后的信用證執(zhí)行和單據(jù)的操作帶來很大的麻煩。
如果在繕制合同時(shí),將繁雜的全部貨物盡可能梳理成一個(gè)或幾個(gè)的通用名稱放在主合同上,在合同附件的通用名稱項(xiàng)下分成幾種具體的貨物,在具體貨物的項(xiàng)下再列規(guī)格,就比較容易解決貨物品名繁瑣的問題。我們舉一例來說明,如某一出口商向國外出口一批工程機(jī)械設(shè)備及零件,包括不同型號壓路機(jī)、挖掘機(jī)、起重機(jī)等及其附件。我們訂立合同時(shí)就可以采取以下方式:
按以上的方式做合同,開證行就可以主合同的通用名稱開立的信用證,對貨物描述非常簡潔。從而規(guī)定 提單 上的貨物描述也與之一致,達(dá)到將復(fù)雜化為簡單的目的。而對于發(fā)票,裝箱單等其他單據(jù),只需要把握在通用名稱下的“單單一致”即可。
合理設(shè)置跟信用證有關(guān)的條款
裝運(yùn)港設(shè)置盡量模糊化。譬如,在某一合同中,買賣雙方商定以某一沿海大型 港口 為裝運(yùn)港,但是在訂立合同時(shí),如果不是 FOB 成交方式,盡量設(shè)置為“任何中國 港口 (ANYCHINESESEAPORT)”,以免在出運(yùn)時(shí)由于意外的天氣或其他突然的原因造成在信用證規(guī)定的 港口 無法裝運(yùn)。
裝運(yùn)時(shí)間的設(shè)置要留有余地。在具體操作中,如果承諾30天交貨,許多出口商會設(shè)置裝運(yùn)時(shí)間為:WITHIN30DAYSAFTERRECEIVINGTHEL/C。實(shí)際上進(jìn)口商往往會從申請開立信用證的時(shí)間算起,到最后裝運(yùn)期為30天規(guī)定在 信用證條款 中,這樣無疑使出口商的備貨裝運(yùn)時(shí)間減少了約5~7天。因此,為了獲得真正30天的交貨時(shí)間,應(yīng)加5~10天左右時(shí)間,避免出口商在備貨出運(yùn)時(shí)間上處于被動。具體做法可以采取類似:WITHIN30TO40DAYSAFTERRECEIVINGTHEL/C,這樣相對買賣雙方都有較大的彈性。
信用證應(yīng)設(shè)置確切的付款時(shí)間。在實(shí)際業(yè)務(wù)中, 提單 后多少天付款比見票后多少天付款有利于受益人。比如:對于出口商來說, 遠(yuǎn)期信用證 L/C90DAYSAFTERSIGHT比L/C90DAYSFROMTHEB/LDATE,收匯的時(shí)間慢許多。
價(jià)格條款的設(shè)置要符合相應(yīng)的運(yùn)輸方式。
出口業(yè)務(wù)人員必須靈活掌握各個(gè)價(jià)格術(shù)語具體運(yùn)用,費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分。如:對于 空運(yùn) 或聯(lián)運(yùn)貨物繕制合同時(shí),建議不要采納 海運(yùn) 的 CFR 或 CIF 術(shù)語,采用 CPT 和 CIP 更好些。
防范信用證中不利條款的出現(xiàn)
出口商書面要求進(jìn)口商在開立信用證時(shí)設(shè)立以下條款:
對議付行的設(shè)置,要求進(jìn)口商直接開證到出口商的議付行,有利于出口方銀行及時(shí)鑒別信用證的真?zhèn)危私忾_證行的信用和記錄,找出信用證的軟條款。在實(shí)際的業(yè)務(wù)中,部分信用證是開證行將證通過其代理行或直接寄到受益人手中。如果所收到的證發(fā)生以上問題時(shí),受益人就不能及時(shí)發(fā)覺,以至貨物出運(yùn)后,造成被動。
對議付條款的設(shè)置,要求進(jìn)口商將議付條款設(shè)置為所有中國境內(nèi)的銀行,F(xiàn)在很多的信用證是國外銀行SWFIT、電開甚至信開到其代理行,然后通過快件公司收通知費(fèi)和快件費(fèi),其中的議付交單條款往往僅設(shè)置為代理行,這給很多不在代理行所處城市的出口商帶來不便,實(shí)際上是縮短了受益人的議付交單的時(shí)間。
認(rèn)真審核 信用證條款
當(dāng)受益人收到信用證后,必須認(rèn)真審證和提出一次性修改信用證,其中有三個(gè)審核重點(diǎn)。
對信用證的一般性條款審核
主要是以合同為基礎(chǔ)的條款,包括受益人名稱及地址,信用證的開立時(shí)間、船期、裝期、有效期,貨物的描述,價(jià)格條款,裝運(yùn)港和目的港等。這個(gè)主要參照合同和UCP500來審核出所有需要修改的地方。
對信用證所需單據(jù)的審核
主要掌握發(fā)票、裝箱單、 提單 、保單、原產(chǎn)地證書、分析單等單據(jù)的審核,每種單據(jù)需多少。單據(jù)審核特別注意以下3點(diǎn):
(1)信用證有沒有自身矛盾的條款。如本是 FOB 價(jià)格條款,提單上卻要求顯示“FREIGHTPREPAID”, CFR 的價(jià)格條款需要INSURANCEPOLICY等。
(2)1/3 海運(yùn) 提單直接寄單的問題。對于進(jìn)口商,提單條款往往需要1/3的提單和全套單據(jù)直接寄給客戶,出口商對于這一條款非常忌諱。但在我們實(shí)際操作中,只要信用證規(guī)定提單的收貨人為開證行或償付行收貨,還是屬于銀行信用。
(3)發(fā)票和原產(chǎn)地論證條款。對于中東開來的信用證,往往發(fā)票和原產(chǎn)地證書需要到該國駐中國的使館或領(lǐng)館的經(jīng)商處論證,這是一個(gè)非常麻煩又花錢的事。若這類條款出現(xiàn)在 信用證條款 上,最好要求開證申請人修改掉,如果由于目的港 清關(guān) 原因不愿修改,也可要求進(jìn)口商將此款修改為所有的阿拉伯國家的使領(lǐng)館均可認(rèn)證。類似ORIGINALINVOICEANDCERTIFICATEOFORIGINTOBELEGALIZEDATANYARABIANEMBASSYORCONSULATE,這樣有利于出口商不受時(shí)間和地點(diǎn)的限制進(jìn)行這兩個(gè)單據(jù)論證。
對附加條款的審核 附加條款有兩部分,一是對銀行的,二是對受益人的條款。
我們主要注意后者對我們的實(shí)際影響。
類似于開證申請人或其代理人在裝船前的簽署的檢驗(yàn)單據(jù)要隨同其他全套單據(jù)進(jìn)行議付的軟條款。受益人必須特別注意,一旦接受此條款,在日后所交的單據(jù),開證行會找各種理由,認(rèn)為所議付的檢驗(yàn)單據(jù)的印鑒與開證行備案的印鑒不符,而造成重大不符點(diǎn)。對這類條款,一定要堅(jiān)持要求開證申請人修改。如:4CARTONSGOODSTOBEINSPECTEDATPORTOFLOADING,ANDTHERELEVANTINSPECTIONCERTIFICATESIGNEDBYAPPLICANTSORTHEIRREPRESENTATIVETOBESUBMITTEDALONGWITHFULLSETOFDOCUMENTS。解決該條款有兩種方法:一是徹底要求開證申請人去掉這一條款,而改用裝船前寄該批貨物的實(shí)物樣品,把制造商的分析單或質(zhì)量證明作為議付單據(jù)之一;二是裝船預(yù)檢,由雙方接受的比較公正的國際檢驗(yàn)公司進(jìn)行檢驗(yàn),將其出示的報(bào)告或論證的發(fā)票和裝箱單作為議付單據(jù)之一。
對于其他一般性附加條款的審核,如最后交單期,一般為21天,有的規(guī)定10天或15天,必須提前做好相關(guān)貨物的出運(yùn)和單據(jù)的繕制工作。
靈活運(yùn)用制單技巧
在“ 單證 一致,單單一致”的原則指導(dǎo)下,靈活運(yùn)用制單技巧,能有效減少不符點(diǎn),是安全收匯的保證。
發(fā)票
發(fā)票上除了受益人和開證申請人的名址與信用證相一致外,對于受益人,在不產(chǎn)生不符點(diǎn)的情況下,還應(yīng)包括營業(yè)執(zhí)照號碼(BUSINESSLICENSENO.)和稅務(wù)登記(VATNO.),因?yàn)橛行﹪业?清關(guān) 及備案需要這些信息。
信用證對發(fā)票一般條款的規(guī)定:在不產(chǎn)生不符點(diǎn)的情況下,貨物品名和規(guī)格必須越詳細(xì)越好,各個(gè)產(chǎn)品的價(jià)格、價(jià)值、總價(jià)值應(yīng)與信用證一致,這樣有利于出口商和進(jìn)口商 清關(guān) 。以免貨物到達(dá)目的港后,進(jìn)口方要求重新寄送發(fā)票。
裝箱單
受益人的抬頭,發(fā)票號碼和嘜頭等與發(fā)票嚴(yán)格一致。.
貨物的名稱不要求那么詳細(xì),一般說來,同種貨物在的同一名稱項(xiàng)目下,列明規(guī)格小差異即可,不同貨物之間只要列明名稱差異。對于出運(yùn)復(fù)雜的貨物時(shí),出口商在處理裝箱時(shí),最好編制箱號,相同名稱的貨應(yīng)安排在相近的箱號。如有并箱,必須列明各個(gè)箱號所裝貨物名稱、規(guī)格和裝箱規(guī)格和數(shù)量。裝箱單的制作,可以采用自動運(yùn)算功能的EXCEL進(jìn)行制單,以免計(jì)算錯(cuò)貨物的重量和體積。
提單或 空運(yùn) 單
提單或 空運(yùn) 單制作非常關(guān)鍵,因?yàn)樵搯螕?jù)為非出口商(受益人)制單,一旦議付后發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn),很難有時(shí)間來修改。多數(shù)單據(jù)的不符點(diǎn)有很大一部分出自提單/空運(yùn)單,最后導(dǎo)致扣費(fèi),甚至拒付。因此,必須注意以下幾方面:
(1)出口操作人員應(yīng)非常認(rèn)真審核信用證關(guān)于提單/空運(yùn)單的要求,包括一般條款要求和附加條款要求。以此為基礎(chǔ)的出口托辦單或明細(xì)單,應(yīng)準(zhǔn)確無誤與信用證和其他單據(jù)相一致。
(2)提單/空運(yùn)單的內(nèi)容應(yīng)盡量簡單清晰,這樣不容易產(chǎn)生不符點(diǎn)。對于復(fù)雜繁瑣的貨物,在不影響進(jìn)口方清關(guān)和提貨的情況下,應(yīng)盡量采取一個(gè)或幾個(gè)簡單的通用名稱。
(3)提單/空運(yùn)單的格式和簽章必須符合UCP500的要求。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,有許多出口商和貨運(yùn)公司只注重提單/空運(yùn)單的制單內(nèi)容是否與信用證相一致,而忽略其格式和簽章是否規(guī)范,導(dǎo)致在議付時(shí)造成不符點(diǎn)而又無法在最后交單期內(nèi)去修改,從而帶來收匯風(fēng)險(xiǎn)。
善后處理問題
受益人交單議付后,一旦發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn),應(yīng)該在最后的交單期或有效期內(nèi)盡快改單。將不符點(diǎn)的單據(jù)找出,分為受益人所出的單據(jù)(如發(fā)票、裝箱單、匯票等)和非受益人所出的單據(jù)(如提單/空運(yùn)單、原產(chǎn)地證書等)。
優(yōu)先處理非受益人繕制的單據(jù)。對于提單/空運(yùn)單,如果時(shí)間來得及,可以退回貨運(yùn)公司重新出單。對于內(nèi)地出口企業(yè),一般需要4~5天時(shí)間。如果時(shí)間緊,受益人可以寫保函給貨運(yùn)公司,要求其重新出提單/空運(yùn)單并立即快遞寄出,同時(shí)快遞寄回原有的提單。
一次性修改受益人所出單據(jù)的所有不符點(diǎn)。對于有些不符點(diǎn),可以靈活處理。例如:本來與 CFR 成交的 定單 ,卻在信用證規(guī)定要保單議付,而之前又沒有修改掉這一條款,如果信用證對保單上所投保的保險(xiǎn)公司沒有具體要求時(shí),受益人可以在當(dāng)?shù),以開證申請人作為被投保人買一份保單以消除不符點(diǎn),提高收匯安全。由于國內(nèi)的保險(xiǎn)費(fèi)率1.5‰~5‰不等,保險(xiǎn)費(fèi)低幾乎與一兩個(gè)不符點(diǎn)費(fèi)用差不多。
如果受益人所交的單據(jù)無法在最后的交單期或有效期修改,或者根本無法修改而造成事實(shí)上的不符點(diǎn),并被議付行和開證行確認(rèn),應(yīng)注意以下幾點(diǎn):
(1)如果開證申請人接受不符點(diǎn)、同意付款贖單或承兌,不管是一般不符點(diǎn)還是重大不符點(diǎn),一般來說,開證不會拒付,只是拖延付款和扣相應(yīng)的不符點(diǎn)的費(fèi)用。只要要求議付行及時(shí)發(fā)函開證行要求其盡早付款即可。
(2)如果開證申請人拒絕接受不符點(diǎn)、付款贖單或承兌的,視不符點(diǎn)性質(zhì),可能產(chǎn)生以下情況:
如果是一般不符點(diǎn),開證行不得以此作為拒付理由,再加上開證行為了自身信譽(yù)也不會輕易地拒付或惡意拒付。受益人與開證申請人和開證行協(xié)調(diào),促成贖單付款或承兌。開證申請人需要更換或補(bǔ)交單據(jù)的,受益人必須盡早配合提供單據(jù)。
如果是重大不符點(diǎn),開證行可能拒付。因此受益人應(yīng)視開證申請人的拒付情況具體來處理:
首先是開證申請人(進(jìn)口商)的財(cái)務(wù)狀況差,無力贖單。對于此狀況,可以要求其在合理時(shí)間內(nèi)籌集資金來解決。
其次是貨物價(jià)格下跌,開證申請人在無利可圖的情況下拒絕贖單。受益人可以在價(jià)格上展現(xiàn)適當(dāng)?shù)膹椥裕赐ㄟ^必要的折扣和降價(jià)來解決問題。
再次是進(jìn)口商與最終用戶的合作關(guān)系發(fā)生意外,最終用戶不需要貨物而一時(shí)又找不到其他的買主,受益人應(yīng)提前做好別的打算,轉(zhuǎn)賣給別的買主或退貨等。
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