信用證的流程
跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下:
1.買(mǎi)賣(mài)雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。
2.買(mǎi)方通知當(dāng)?shù)劂y行(開(kāi)證行)開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的信用證。
3.開(kāi)證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證。
4.通知行通知賣(mài)方,信用證已開(kāi)立。
5.賣(mài)方收到信用證,并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后,即裝運(yùn)貨物。
6.賣(mài)方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開(kāi)證行,或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。
7.該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定,銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。
8.開(kāi)證行以外的銀行將單據(jù)寄送開(kāi)證行。
9.開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后,以事先約定的形式,對(duì)已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。
10.開(kāi)證行在買(mǎi)方付款后交單,然后買(mǎi)方憑單取貨。
信用證的開(kāi)立
1.開(kāi)證的申請(qǐng)
進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后,進(jìn)口商便有責(zé)任開(kāi)證。第一件事是填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)表,這張表為開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行建立了法律關(guān)系,因此,開(kāi)證申請(qǐng)表是開(kāi)證的最重要的文件。
2.開(kāi)證的要求
信用證申請(qǐng)的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定,進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行。
信用證開(kāi)立的指示必須完整和明確。申請(qǐng)人必須時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易,而不是貨物交易。銀行家不是商人,因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語(yǔ)。即使他將銷(xiāo)售合同中的所有條款都寫(xiě)入信用證中,如果受益人真的想欺騙,他也無(wú)法得到完全保護(hù)。這就需要銀行與申請(qǐng)人共同努力,運(yùn)用常識(shí)來(lái)避免開(kāi)列對(duì)各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開(kāi)立信用證時(shí)其內(nèi)容套用過(guò)去已開(kāi)立的信用證(套證)。
3.開(kāi)證的安全性
銀行接到開(kāi)證申請(qǐng)人完整的指示后,必須立即按該指示開(kāi)立信用證。另一方面,銀行也有權(quán)要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。
按現(xiàn)行規(guī)定,中國(guó)地方、部門(mén)及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國(guó)的銀行。如果某些單位需要跟單信用證進(jìn)口貨物或技術(shù),中國(guó)的銀行將凍結(jié)其帳戶(hù)中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開(kāi)證保證金。
如果申請(qǐng)人在開(kāi)證行沒(méi)有帳號(hào),開(kāi)證行在開(kāi)立信用證之前很可能要求申請(qǐng)人在其銀行存入一筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)?梢酝ㄟ^(guò)抵押或典押實(shí)現(xiàn)(例如股票),但銀行也有可能通過(guò)用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。開(kāi)證行首先要對(duì)該筆貨物的適銷(xiāo)性進(jìn)行調(diào)查,如果貨物易銷(xiāo),銀行憑信用證給客戶(hù)提供的融資額度比滯銷(xiāo)商品要高得多。
4.申請(qǐng)人與開(kāi)證行的義務(wù)和責(zé)任
申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行承擔(dān)三項(xiàng)主要義務(wù):
(1)申請(qǐng)人必須償付開(kāi)證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前,作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。
(2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請(qǐng)人拒絕“贖單”,則其作為擔(dān)保的存款或帳戶(hù)上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。
(3)申請(qǐng)人有向開(kāi)證行提供開(kāi)證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。
開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人所承擔(dān)的責(zé)任:
首先,開(kāi)證行一旦收到開(kāi)證的詳盡指示,有責(zé)任盡快開(kāi)證。
其次,開(kāi)證行一旦接受開(kāi)證申請(qǐng),就必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)人的指示行事。
信用證的通知
1.通知行的責(zé)任
在大多數(shù)情況下,信用證不是由開(kāi)證行直接通知受益人,而是通過(guò)其在受益人國(guó)家或地區(qū)的代理行,即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。
通知行通知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)就是安全。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實(shí)性。
2.信用證的傳遞方式
信用證可以通過(guò)空郵、電報(bào)或電傳進(jìn)行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運(yùn)用出租的線路在許多個(gè)國(guó)家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行,包括中國(guó)的銀行加入了這一組織。
3.有效信用證的指示
當(dāng)開(kāi)證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行,通知信用證或信用證的修改,該電訊將被認(rèn)為是有效信用證文件或有效修改書(shū),并且不需要再發(fā)出郵寄證實(shí)書(shū)。
受益人的審證
受益人在收到信用證以后,應(yīng)立即作如下的檢查:
1. 買(mǎi)賣(mài)雙方公司的名號(hào)和地址寫(xiě)法是不是和發(fā)票上打印的公司名號(hào)和地址寫(xiě)法完全一樣?
2. 信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求?
3. 信用證的款項(xiàng)對(duì)嗎?信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費(fèi)用。
4. 付款的條件是否符合要求?除非對(duì)某些特定的國(guó)家或某些特定的進(jìn)口商,出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下,匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票,但卻可即期支付,這種信用證被稱(chēng)為“假遠(yuǎn)期信用證”,其對(duì)受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。
5. 信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求?
6. 是否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行?
7. 能提供所需的貨運(yùn)單據(jù)嗎?
8. 有關(guān)保險(xiǎn)的規(guī)定是否與銷(xiāo)售合同條款一致?
-需保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。受益人對(duì)此應(yīng)與中國(guó)人民保險(xiǎn)公司聯(lián)系,以決定是否接受申請(qǐng)人的要求。超過(guò)銷(xiāo)售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。
-投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按CIF 發(fā)票金額的110%投保。
9. 貨物說(shuō)明(包括免費(fèi)附送的物品)、數(shù)量和其他各項(xiàng)寫(xiě)對(duì)了嗎?
如果按上述各條目檢查的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯(cuò),那么應(yīng)該就下列各點(diǎn)立即作出決定,采取必要的措施:
-能不能更改計(jì)劃或單據(jù)內(nèi)容來(lái)相應(yīng)配合?
-是不是應(yīng)該要求買(mǎi)方修改信用證,修改費(fèi)用應(yīng)該由哪一方支付?
若有疑問(wèn),可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢(xún)。但有一點(diǎn)請(qǐng)記住:只有申請(qǐng)人和受益人及有關(guān)銀行共同同意,才有權(quán)決定修改。
信用證的履行
1. 單據(jù)的提交
在跟單信用證業(yè)務(wù)中,單據(jù)的提交起著非常重要的作用,因?yàn)檫@是對(duì)信用證最終結(jié)算的關(guān)鍵。受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到貨款,在很大程度上取決于是否已開(kāi)立信用證和單據(jù)是否備齊。
2. 交單時(shí)間的限制
提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定:
(1)信用證的失效日期;
(2)裝運(yùn)日期后所特定的交單日期;
(3)銀行在其營(yíng)業(yè)時(shí)間外,無(wú)接受提交單據(jù)的義務(wù)。
信用中有關(guān)裝運(yùn)的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自從”和類(lèi)似詞語(yǔ),都可理解為包括所述日期!耙院蟆币辉~理解為不包括所述日期。
“上半月”、“下半月”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日,首尾兩天均包括在內(nèi)。
“月初”、“月中”或“月末”理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最后一日,首尾兩天均包括在內(nèi)。
3. 交單地點(diǎn)的限制
所有信用證必須規(guī)定一個(gè)付款、承兌的交單地點(diǎn),或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個(gè)交單議付的地點(diǎn),但自由議付信用證除外。
像提交單據(jù)的期限一樣,信用證的到期地點(diǎn)也會(huì)影響受益人的處境。有時(shí)會(huì)發(fā)生這樣的情況,開(kāi)證行將信用證的到期地點(diǎn)定在其本國(guó)或他自己的營(yíng)業(yè)柜臺(tái),而不是受益人國(guó)家這對(duì)受益人的處境極為不利,因?yàn)樗仨毐WC于信用證的有效期內(nèi)在開(kāi)證銀行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前提交單據(jù)。
銀行審核單據(jù)
受益人向銀行提交單據(jù)后,銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù),以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的一致性。
1. 審單準(zhǔn)則
銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來(lái)確定。單據(jù)表面上互不相符,應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。
上述“其表面”一詞的含意是,銀行不需親自詢(xún)問(wèn)單據(jù)是否是假的,已裝運(yùn)的貨物是否是假的,已裝運(yùn)的貨物是否真正裝運(yùn),以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為,否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無(wú)關(guān)。因而,如受益人制造表面上與信用
證規(guī)定相符的假單據(jù),也能得到貨款。但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運(yùn)了所規(guī)定的貨物,在制作單據(jù)時(shí)未能一到信用證所規(guī)定的一些條件,銀行將拒絕接受單據(jù),而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù),如果銀行收到此類(lèi)單據(jù),將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對(duì)此不負(fù)責(zé)任。
2. 單據(jù)有效性的免責(zé)
銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力,或單據(jù)中載明、附加的一般及/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對(duì)單據(jù)所代表貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否,以及對(duì)貨物發(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人,或貨物保險(xiǎn)人及其他任何人的誠(chéng)信、行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。
3. 審核單據(jù)的期限
銀行需要多長(zhǎng)時(shí)間審核賣(mài)方提交的單據(jù),并通知賣(mài)方單據(jù)是否完備?統(tǒng)一慣例第13條b款對(duì)此明確規(guī)定:開(kāi)證行、保兌行(如已保兌)或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個(gè)合理的時(shí)間,即不超過(guò)收到單據(jù)后的七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日,審核單據(jù),決定是否接受或拒收單拒,并通知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。
4. 不符單據(jù)與通知
如開(kāi)證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付,則開(kāi)證行和保兌行(如已保兌)有義務(wù):(1)接受單據(jù);(2)對(duì)已付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。
收到單據(jù)后,開(kāi)證行及/或保兌行(如已保兌)或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一依據(jù),審核其表面上是否與信用證條款相符。如果單據(jù)表面上與信用證不符,上述銀行可拒收單據(jù)。
如果開(kāi)證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符,它可以完全根據(jù)自己的決定與申請(qǐng)人聯(lián)系,請(qǐng)其撤除不符點(diǎn)。
如果開(kāi)證行及/或保兌行(如已保兌)或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù),則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日結(jié)束前,不延誤地以電訊,或其他快捷方式發(fā)出通知。該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行,如直接從受益人處收到單據(jù),則將通知發(fā)至受益人。
通知必須說(shuō)明拒收單據(jù)的所有不符點(diǎn),還必須說(shuō)明銀行是否留存單據(jù)聽(tīng)候處理,或已將單據(jù)退還交單人。開(kāi)證行或保兌行有權(quán)向寄單行索還已經(jīng)給予的任何償付款項(xiàng)和利息。
如開(kāi)證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理,或未能留存單據(jù)等待處理,未將單據(jù)退還交單人,開(kāi)證行或保兌行則無(wú)權(quán)宣稱(chēng)單據(jù)不符合信用證條款。如寄單行向開(kāi)證行或保兌行提出應(yīng)注意的單據(jù)中的任何不符點(diǎn),它已以保留方式或根據(jù)賠償書(shū)付款,承擔(dān)延期付款責(zé)任承兌匯票或議付時(shí),開(kāi)證行或保兌行并不因之而解除其任何義務(wù)。
信用證的結(jié)算
當(dāng)銀行審單完畢后,信用證即進(jìn)入結(jié)算階段。統(tǒng)一慣例第10條指出:“所有信用證都必須清楚地表明該證是否適用即期付款、延期付款、承兌或議付。”
1. 即期付款
(1) 受益人將單據(jù)送交付款行。
(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條款,相符后付款給受益人。
(3) 該銀行如不是開(kāi)證行的話,以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠。
2. 延期付款
(1) 受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。
(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后,依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。
(3) 該銀行如不是開(kāi)證行的話,以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠。
3. 承兌匯票
(1) 受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行(承兌行)。
(2) 銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后,承兌匯票并退還給受益人。
4. 議付
(1) 受益人按信用證規(guī)定,將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開(kāi)出的即期或延期匯票送交議付銀行。
(2) 議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后,可買(mǎi)入單據(jù)和匯票。
(3) 該議付銀行如非開(kāi)證行,則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開(kāi)證行索賠。