三、出口退稅托管貸款期限短。出口退稅托管貸款是企業(yè)憑有效的欠退稅單據(jù)作為抵押，向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，但按照國(guó)家 規(guī)定 ，質(zhì)押貸款最長(zhǎng)期限是一年，雖然托管貸款是以稅收作為擔(dān)保，但由于目前退稅款償還越來越慢，從半年延長(zhǎng)為一年，甚至超過一年。

　　四、利息償還問題。利息部分由各地財(cái)政貼息80%，余下的20%由企業(yè)自付，但很少有地方財(cái)政能夠拿出錢來為出口企業(yè)貼息。因此，銀行擔(dān)心貸款發(fā)放后會(huì)因利息問題而引發(fā)糾紛，從而增加不良貸款的比率。

　　五、退稅證明出具問題。由于出口退稅托管貸款需要提供有關(guān)部門的退稅證明，而這項(xiàng)證明的出具有的是外經(jīng)貿(mào)部門，有的是稅務(wù)部門，有的是地方政府，標(biāo)準(zhǔn)很不統(tǒng)一，交易程序的復(fù)雜性使得銀行對(duì)發(fā)放該項(xiàng)貸款態(tài)度謹(jǐn)慎。

　　為降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保持出口退稅托管貸款的可持續(xù)性，特提出以下幾點(diǎn)改進(jìn)建議。

　　一、國(guó)家應(yīng)加快退稅速度。出口退稅款的滯后已經(jīng)嚴(yán)重影響到銀行的貸款質(zhì)量，只要政府能按時(shí)還款，銀行的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)相應(yīng)降低。另外，出口退稅的實(shí)際額度下達(dá)后，要及時(shí)撥給企業(yè)，讓企業(yè)對(duì)退稅款的調(diào)度使用有合理的預(yù)期，減輕企業(yè)的流動(dòng)資金壓力。

　　二、出口退稅證券化。所謂證券化，就是政府對(duì)債權(quán)企業(yè)定向發(fā)行債券，企業(yè)可以拿這些債券去銀行質(zhì)押以獲取資金，由于是政府發(fā)債，銀行的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)減校另外，對(duì)出口退稅證券化，可以 規(guī)定 一個(gè)償還期限，這樣，政府就可以有較充足的時(shí)間來償還這些款項(xiàng)，既解決了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)問題，又化解了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、 規(guī)范出口退稅托管貸款業(yè)務(wù)的操作。企業(yè)在申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)貸款時(shí)，各相關(guān)部門應(yīng)減少一些不必要的環(huán)節(jié)。同時(shí)，銀稅之間要建立溝通機(jī)制，稅務(wù)機(jī)關(guān)定期將欠、漏稅企業(yè)名單向銀行通報(bào)，銀行在對(duì)這些企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)慎重操作。而最高法院也應(yīng)出臺(tái)司法解釋，使出口退稅賬戶托管貸款能有對(duì)抗第三者的法律效力。

　　四、 規(guī)范銀行的貸款機(jī)制，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。可采取封閉式的做法防范風(fēng)險(xiǎn)，即把出口退稅托管貸款與該企業(yè)的新增業(yè)務(wù)聯(lián)系起來，當(dāng)出口退稅托管貸款演變成不良貸款時(shí)，可由銀行在其其他業(yè)務(wù)貨款中扣除，從而將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。