由于國(guó)際貿(mào)易本身的程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)較多，其欺詐形式也表現(xiàn)為多種多樣，實(shí)踐中常有如下形式：

1、 利用擔(dān)保條款進(jìn)行欺詐

由于國(guó)際貿(mào)易合同雙方當(dāng)事人分屬不同國(guó)家 ，彼此不了解對(duì)方的資金信用度 ，為了

減少風(fēng)險(xiǎn) ，常通過簽訂擔(dān)保條款來保證合同的全面履行。但也有人就利用此擔(dān)保條款來進(jìn)行欺詐：(1)擔(dān)保人不合格 ，致使擔(dān)保成為無效擔(dān)保。例如浙江某外貿(mào)公司與美國(guó) A 公司

簽訂進(jìn)口電機(jī)合同，由美國(guó)B 銀行駐我國(guó)某市的辦事處作為A公司的擔(dān)保人，并簽訂了擔(dān)保條款。但根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定：外國(guó)銀行在中國(guó)設(shè)立的辦事處不能從事銀行業(yè)務(wù)，只能代表派出它的機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系，因此此擔(dān)保合同在法律上屬于無效擔(dān)保，一旦合同發(fā)生爭(zhēng)議，中方當(dāng)事人的利益就有落空的危險(xiǎn)。(2)用非自己所有的他人財(cái)產(chǎn)作抵押騙簽擔(dān)保合同。如我國(guó)某市B 公司與某國(guó) A 公司簽訂了定購(gòu)中央空調(diào)合同，中方要求 A提供擔(dān)保，A 公司向中方出示了在中國(guó)的兩處假房地產(chǎn)作為擔(dān)保。中方未對(duì)該房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，即向 A公司支付了 30 %的預(yù)付款。后才發(fā)現(xiàn)該房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)已轉(zhuǎn)移他方，不屬于 A公司財(cái)產(chǎn)。

2、海運(yùn)欺詐

海運(yùn)欺詐也是多樣化的：(1)方便旗船欺詐，它是指不法船東在某一方便旗國(guó)注冊(cè)登記后，以低價(jià)引誘托運(yùn)人承租其船舶，然后將貨物賣給第三人，再涂改船名，重新注冊(cè)，繼續(xù)進(jìn)行類似的欺詐。(2)租金欺詐，這種情況下是租船人租用船東的船舶，僅預(yù)付部分租金以騙取信任，然后將船舶租給他人，收取運(yùn)費(fèi)后攜款逃跑。(3)保險(xiǎn)欺詐，由于國(guó)際貿(mào)易中貨物在海上運(yùn)輸過程中有較大風(fēng)險(xiǎn)，海運(yùn)貨物一般要經(jīng)過保險(xiǎn)。一些不法船東在與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同后，通過沉船、縱火燒船或偽裝海難等方式來索取保險(xiǎn)賠款。最出名的是70年代末 80 年代初發(fā)生的“薩列姆”油輪沉沒案。該輪于1979年12 月裝載 193000 噸原油自科威特運(yùn)往意大利，在途中，于南非得爾本港停靠就地售出原油 173000 噸后又將油輪艙里注滿水，在行至塞爾加爾沿海時(shí)，將船炸沉，船長(zhǎng)和船員乘救生艇離去，事后船東謊稱發(fā)生意外事故而向保險(xiǎn)公司索賠。這事雖然后來被查清，但造成的損失卻是巨大的，被稱為“百年來最大的海運(yùn)欺詐案”。

3、單證欺詐

在象征性交貨并使用信用證方式結(jié)算的貿(mào)易條件下，提單在整個(gè)信用證結(jié)算機(jī)制中占有重要地位。海運(yùn)提單是貨物收據(jù)、運(yùn)輸合同證據(jù)和物權(quán)憑證，這為當(dāng)事人提供了便利，同時(shí)也為欺詐埋下了隱患：(1)用保函換取清潔提單，指賣方以出具保函保證賠償船東可能遭受的損失為條件，惡意串通船東把載有貨物損壞批注的不清潔提單換成清潔提單，從而對(duì)買方構(gòu)成欺詐。(2)倒簽提單和預(yù)借提單，是指賣方為順利結(jié)匯勾結(jié)船東、承運(yùn)人或其代理人而

實(shí)施的一種海運(yùn)欺詐。貨物未裝船甚至未到港，船東、承運(yùn)人或其代理人就為賣方簽發(fā)了符合信用證規(guī)定的裝船日裝船的提單，這使買方拒絕收貨及進(jìn)行索賠的權(quán)利受到損害，構(gòu)成了對(duì)買方的欺詐。(3)偽造提單，貨物實(shí)際未裝運(yùn)，出口商偽造提單向銀行議付貨款，而銀行按慣例只從表面上審查提單是否與信用證相符，對(duì)于提單是否偽造銀行不負(fù)責(zé)任，這種情況下買方付款卻收不到貨，構(gòu)成了對(duì)買方的欺詐。

4、結(jié)算欺詐

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式有匯付、托收和信用證三種，匯付與托收對(duì)出口人來說有一定的風(fēng)險(xiǎn)，故在國(guó)際貿(mào)易中大都采用信用證。其中偽造信用證是信用證欺詐最常見形式。還有利用信用證“軟條款”進(jìn)行欺詐的。所謂“軟條款”信用證，也稱“陷井信用證”，是指開證行或開證申請(qǐng)人在開證時(shí)故意制造一些隱蔽性條款，使開證行或開證申請(qǐng)人可隨時(shí)單方面解除其保證付款責(zé)任的信用證。如開證行不通知生效，不發(fā)修改書，不通知船公司，遲發(fā)證書和收據(jù)，不來驗(yàn)貨等。由于此種信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證，往往會(huì)造成出口商不能如期發(fā)貨，對(duì)方就借口出口商不按期發(fā)貨構(gòu)成違約，從而索取押金、傭金或購(gòu)貨款等。也有的利用轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)行欺詐。這種情形多發(fā)生在轉(zhuǎn)口貿(mào)易活動(dòng)中。對(duì)方在對(duì)我國(guó)外貿(mào)部門實(shí)施欺詐活動(dòng)時(shí)，一般不直接與我國(guó)外貿(mào)部門發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，而是利用香港這一國(guó)際轉(zhuǎn)口貿(mào)易中心，通過中間商以轉(zhuǎn)讓國(guó)外原開證行信用證的方式進(jìn)行。這類信用證一般交單期和有效期在香港，國(guó)內(nèi)外貿(mào)部門很難控制有效期；交單期限很短，很容易造成逾期交單。此外有人利用托收承付或遠(yuǎn)期信用證在騙取貨款或貨物后，故意抽逃資金，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，制造企業(yè)或銀行破產(chǎn)等付款礙障。

對(duì)于國(guó)際貿(mào)易欺詐的預(yù)防，除要求當(dāng)事人自身素質(zhì)高，精通國(guó)際貿(mào)易知識(shí)外，還需注意以下幾點(diǎn)：

首先，在選擇合同對(duì)象時(shí)，要選擇資信比較好的伙伴，加強(qiáng)咨詢調(diào)查。選擇信用可靠并有合法身份的貿(mào)易伙伴，是保障國(guó)際貿(mào)易順利和安全進(jìn)行的基本措施。資信是一個(gè)企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)狀況和綜合商業(yè)形象為信譽(yù)的集中反映，它可以從注冊(cè)資本額實(shí)有資本額，企業(yè)資產(chǎn)賬面價(jià)值與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、商業(yè)信譽(yù)、商業(yè)道德和商業(yè)作風(fēng)等來判斷。由于制度、地域國(guó)別、語(yǔ)言、法律等差異，對(duì)外方企業(yè)的資信調(diào)查更為困難，一般可以通過以下幾種途徑：(1)通過銀行調(diào)查，這是一種常見的方法。按國(guó)際習(xí)慣，調(diào)查客商的資信情況屬于銀行范圍，在我國(guó)一般委托中國(guó)銀行。(2)通過駐外機(jī)構(gòu)(包括使館商務(wù)處、領(lǐng)事館及常駐國(guó)外的經(jīng)貿(mào)機(jī)構(gòu))調(diào)查。(3)通過國(guó)內(nèi)外的專業(yè)咨詢和信息服務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)查。例如美國(guó)的鄧白氏集團(tuán)，在世界各地 30 多個(gè)國(guó)家設(shè)立了 375 家機(jī)構(gòu)，在 200 多個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了信息網(wǎng)絡(luò)，其電腦中心存儲(chǔ)了約 1600 萬家企業(yè)檔案。 (4)自行鑒別和調(diào)查。對(duì)于一個(gè)常年從事外貿(mào)活動(dòng)的企業(yè)來說，不僅應(yīng)重視企業(yè)的信息情報(bào)工作，還應(yīng)建立企業(yè)信息情報(bào)的職能部門，專門從事國(guó)內(nèi)外同行業(yè)及有關(guān)企業(yè)的市場(chǎng)調(diào)查工作。

其次，要制定科學(xué)、合理、合法、完備的合同。合同制定應(yīng)用語(yǔ)準(zhǔn)確，清楚，切忌使用模棱兩可的詞語(yǔ)，條文也力求簡(jiǎn)練，盡量不用復(fù)雜表述，有條件的情況下，可以聘請(qǐng)律師介入合同的談判簽訂和履行監(jiān)督。同時(shí)在簽訂合同時(shí)，爭(zhēng)取對(duì)自己有利的價(jià)格條件。國(guó)際貿(mào)易中，當(dāng)事人把租船訂倉(cāng)的權(quán)利掌握在自己手中就能占主動(dòng)地位，防止對(duì)方在租船訂倉(cāng)中選擇船東不慎，或勾結(jié)船東共謀欺詐。一般進(jìn)口適用 FOB 價(jià)出口以 CFR或 CIF價(jià)。我國(guó)進(jìn)口中的 FOB 合同，絕大多數(shù)由中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司承運(yùn)，欺詐難以得逞。如果對(duì)方堅(jiān)持簽訂 CIR或 CFR合同且價(jià)格對(duì)我方有利的情況下，可以接受但要用一些有聲望的船運(yùn)公司，并事先調(diào)查該船東的背景材料，如可通過勞氏船運(yùn)情報(bào)部門、國(guó)際商會(huì)、國(guó)際海事組織等進(jìn)行咨詢調(diào)查。此外要特別仔細(xì)訂立信用證條款，不用具有“軟條款”的信用證，如不得已需用“軟條款”信用證必須由資信較好的第三家銀行加具保函。也要盡量不開可轉(zhuǎn)讓信用證或只開限制轉(zhuǎn)讓給指定公司的信用證，對(duì)指定公司的資信要十分了解，如果進(jìn)口大宗商品，進(jìn)口商可指定法定商檢機(jī)構(gòu)出具檢驗(yàn)及裝船證書，如 SGS 檢驗(yàn)證書。另外還要慎查單證，貨物提單只有船長(zhǎng)有權(quán)簽發(fā)，其只注明所裝載貨物表面良好與否的意見。如果單證是賣方自己開出的則缺乏可信度。

最后，一定要嚴(yán)格履行合同，在合同執(zhí)行過程中不能輕易改變合同履行條件，除大型成套設(shè)備合同，合同履行需作適當(dāng)變更外，一般商品買賣合同的履行期不能輕易變更。