如何降低外貿(mào)合同中的風(fēng)險(xiǎn)程度?今天仍然是外向型企業(yè)經(jīng)理們的一個(gè)經(jīng)久不息的話題。
防范風(fēng)險(xiǎn)ABC 據(jù)某權(quán)威機(jī)構(gòu)信息資料顯示,我國(guó)逾期未收境外賬款中,拖欠3年以上的占10%,1至3年的占30%;半年至一年的占35%。如果將海外應(yīng)收款的期限縮短到3至6個(gè)月,那么,所欠款項(xiàng)就更加多了。
從理論上來說,企業(yè)應(yīng)收賬款的合理期限一般是3個(gè)月至6個(gè)月,超過這個(gè)期限,就可以作為"壞賬"來處理。顯而易見,隨著企業(yè)的改制,同時(shí),越來越多的廠商擁有了"自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)"。由于多年來形成的"貿(mào)易習(xí)慣",過去國(guó)內(nèi)企業(yè)相互"拖欠"賬款的積習(xí),現(xiàn)在正逐步延伸到外貿(mào)企業(yè),這是一個(gè)我們不能不引起重視的信號(hào)。
因此,外貿(mào)企業(yè)在簽訂出口商品合同時(shí),必須要考慮多種貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn),防范于未然,采取不同的方式來降低其風(fēng)險(xiǎn)程度。當(dāng)然,實(shí)務(wù)中,商機(jī)商情千變?nèi)f化,不能用一些簡(jiǎn)單的"公式"或者"理論"來套用,但是在貿(mào)易結(jié)算品種的選擇上,我們也可用這樣一些實(shí)例來說明。
A、假設(shè)這樣一種情況,我方出口產(chǎn)品是一般農(nóng)副產(chǎn)品,長(zhǎng)期出口該國(guó),此商品在當(dāng)?shù)匾呀?jīng)有了一定的市場(chǎng)占有率。但是,近年來進(jìn)口國(guó)經(jīng)濟(jì)不太穩(wěn)定,政局時(shí)有動(dòng)蕩,而且當(dāng)局有可能實(shí)行外匯管制。還有,該進(jìn)口商為我方長(zhǎng)期客戶,已經(jīng)有了一定的信譽(yù)。那么,在交易時(shí),我方可考慮采用"信用證結(jié)算方式"。還有一種情況,我方的出口商品,如果是一般的家用電器,并且該產(chǎn)品已經(jīng)在進(jìn)口國(guó)有了一定的市場(chǎng)占有率?墒牵丝蛻魠s是我方的新客戶,其商業(yè)信譽(yù)不詳。在遇到這種交易情況下,出口方也可以采勸信用證結(jié)算方式"。
B、如果我方出口貨物是"庫(kù)存積壓物資",國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不大。但是,該進(jìn)口商作為我方長(zhǎng)期合作客戶,已經(jīng)建立了較好的商業(yè)信譽(yù)。那么,這筆交易可考慮采用"托收結(jié)算方式"。
C、另一種情況是,如果本企業(yè)的貨物是原材料產(chǎn)品,市場(chǎng)銷路很好,而且該產(chǎn)品在國(guó)外已經(jīng)有了一定的市場(chǎng)占有率;對(duì)方進(jìn)口商為我方的長(zhǎng)期客戶,信譽(yù)良好。那么,此筆交易可考慮采勸匯付結(jié)算方式"。即對(duì)方先付一部分訂金,再以交付提單為界限,支付余款。也就是一種"前T/T"與"后T/T"交叉使用的變通方式,以降低出口方風(fēng)險(xiǎn)程度。
容易被鉆空子的地方 一般來說,在國(guó)際貿(mào)易中,最容易被人鉆空子的就是利用"提單"的特性"作弊"。眾所周知,"海運(yùn)提單"是"物權(quán)憑證",在外貿(mào)業(yè)務(wù)中,出口商以交付海運(yùn)提單作為"象征性的交付貨物"。不管采用何種結(jié)算方式,出口商可以拿到貨款后,才把提單寄交給對(duì)方,使得出口商的收款有了一定的保障。
但是,"空運(yùn)"、"陸運(yùn)"等運(yùn)輸方式是不同于"海運(yùn)"的。因?yàn)楹娇展静⒉皇菓{交付"航空運(yùn)單"而交貨的,其做法一般是等到進(jìn)口商品到貨后,航空公司根據(jù)航空運(yùn)單上注明的"收貨人"名稱,直接通知接收人,客戶接到通知后,就能憑此提貨,而不需要"提單"。
從某種意義上來說,采用"航空運(yùn)輸方式",實(shí)際上出口商已經(jīng)失去了對(duì)貨物的"控制權(quán)"。如果對(duì)進(jìn)口商的信譽(yù)了解不深,或者對(duì)方存心"賴賬",出口商就有可能陷入"財(cái)貨兩空"的危險(xiǎn)境地。
交易結(jié)算中的漏洞 也有人利用信用證交易中的某些"漏洞"進(jìn)行詐騙。
例如某企業(yè)碰到了這樣的情況,銀行開出的信用證,一般要求一式三份正本提單都必須由銀行經(jīng)手,可是客戶提出要先拿到一份提單,并表示反正有信用證擔(dān)保付款,不會(huì)亂來的。不少企業(yè)不愿意失去這些大單子,加之以為有了信用證,就有了銀行的付款保障,也就答應(yīng)先放單。結(jié)果對(duì)方拿了貨物就脫身,企業(yè)去找銀行要求償付時(shí),銀行說,信用證規(guī)定,3份提單缺一不可,現(xiàn)在"單據(jù)已有漏洞",根據(jù)國(guó)際慣例,銀行概不負(fù)責(zé),最終只好由企業(yè)自吞苦果。也有的企業(yè)由于采用"信用證交易"和"信用保險(xiǎn)"都需要一筆費(fèi)用,不少民營(yíng)企業(yè)不愿意背上這樣的成本,仍然選擇傳統(tǒng)的"內(nèi)貿(mào)"交易方式,根本就不用信用證結(jié)算,風(fēng)險(xiǎn)也就更大了。
坦誠(chéng)而言,外貿(mào)合同結(jié)算方式的選擇,對(duì)于收匯的安全起著至關(guān)重要的作用。而近年來"信用證結(jié)算方式"數(shù)額的減少,取而代之的是"匯付、托收結(jié)算方式"的上升,應(yīng)該說,這并不是一個(gè)令人鼓舞的信息。銀行"信用證結(jié)匯費(fèi)用"的確比其他結(jié)匯方式要高,總體上來說,信用證項(xiàng)下的"銀行費(fèi)用"大約占外貿(mào)結(jié)匯總額的1%-2.5%左右。但是,此一數(shù)字如果與去年某些地方近20%的"滯收貨款"數(shù)額相比,又成了一個(gè)微不足道的數(shù)字。信用證結(jié)算方式使得外貿(mào)結(jié)匯的安全系數(shù)增高,并且收匯速度大大加快,這點(diǎn)銀行費(fèi)用又算得了什么呢?
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