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【外貿(mào)】新手必看:《審核信用證,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 》及60大L/C問題 |
出處:法律顧問網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com
時(shí)間:2010/11/10 11:09:00 |
審核信用證,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
票上的編碼規(guī)律、圖案含義、行長(zhǎng)印鑒等等,有興趣再去慢慢琢磨吧。如果你自己直接出口,國(guó)外的信用證開到你自己的名下,那么你的開戶銀行收到信用證后會(huì)直接通知你,并把正本或復(fù)印件(一般是復(fù)印件,如無(wú)必要,正本建議留在銀行保存)交給你。如果你是通過代理出口,信用證開到代理名下,那么就要及時(shí)敦促代理去查詢,收到后讓代理傳真給你。在實(shí)務(wù)中,因?yàn)榇聿皇煜つ愕目蛻,所以交接上容易出現(xiàn)問題。代理接到信用證卻不知道是誰(shuí)的,導(dǎo)致耽誤,所以,一旦得知你的客戶開證了,就要把名稱、金額告訴出口代理,盯緊進(jìn)度。一般說來(lái),從客戶開證,到咱們這邊收到信用證,快則1周,慢則10天。跟隨信用證一起交給你的,通常還有一頁(yè)《信用證通知書》,這是你的銀行出具的,主要列明了此份信用證的基本情況如信用證編號(hào)、開證行、金額、有效期等等,同時(shí)蓋章。除了銀行公章外,還會(huì)有個(gè)“印鑒相符”章或“印鑒不符,出貨前請(qǐng)洽我行”一類的章。什么意思呢?因?yàn)槟壳靶庞米C一般是通過電報(bào)傳遞的(通行的是SAIFT電傳,一個(gè)銀行專業(yè)的電訊服務(wù)機(jī)構(gòu),有特定的編碼格式),理論上有偽造的風(fēng)險(xiǎn),冒充銀行名義開信用證。因此銀行間會(huì)預(yù)留密碼和印鑒,以茲核對(duì)。不過現(xiàn)實(shí)生活中這種現(xiàn)象很少見,因?yàn)樾庞米C能通過SWIFT開立,基本就是真實(shí)的,印鑒不符的原因恐怕多為交接操作問題。所以,碰到“印鑒不符”的情況,也不必緊張,必要時(shí)咨詢一下銀行即可。
巧妙看懂信用證
接下來(lái)就是信用證本身的審核了。條款密密麻麻,但有個(gè)簡(jiǎn)便竅門。如前所述,信用證是通過SWIFT開立的,而SWIFT對(duì)信用證有專門格式,這個(gè)格式按照信用證條款的內(nèi)容性質(zhì)分門別類,給予固定的編號(hào)。也就是說,每個(gè)條款在頂頭位置都有一個(gè)編號(hào),根據(jù)此編號(hào)就可以知道這個(gè)條款是說什么的了。固定格式為:編號(hào),條款屬性:條款內(nèi)容。例如:31DDATEANDPLACEOFEXPIRY:25/11/2005CHINA!31D”就是編號(hào),屬性是“信用證有效期和有效地點(diǎn)”,知道這一點(diǎn),我們就很容易理解“25/11/2005CHINA”相應(yīng)的意思就是這份信用證的有效期是2005年11月25日,以中國(guó)為有效期地點(diǎn),即在中國(guó)范圍內(nèi),這份信用證在11月25日前(含本日)有效。有些條款內(nèi)容很長(zhǎng),中間還分好幾部分,但只要是在一個(gè)編號(hào)下,都同屬一個(gè)性質(zhì)內(nèi)容。至于其中的幾部分,信用證通常會(huì)用“+”或“-”來(lái)分割。所以,閱讀的時(shí)候特別要注意,先看編號(hào)歸大類,再看“+”或“-”分小類,免得混淆遺漏。這一點(diǎn)在單據(jù)要求條款(編號(hào)46A)以及特別指示條款(編號(hào)47A)中尤為明顯。知道原理,咱們拿到信用證就不再犯暈啦。首先,咱們先用笨辦法,把常見條款編號(hào)查詢記錄下來(lái)。常見條款編號(hào)在網(wǎng)上很好查的,Google中輸入“信用證常見項(xiàng)目表示方式”,可以查到大量鏈接內(nèi)容。
然后,根據(jù)編號(hào)看信用證,一目了然。這里還有個(gè)前輩業(yè)務(wù)員的小方法,就是用辦公用品文具店常見的那種綠色熒光筆,把重要部分,比如日期、金額、單證項(xiàng)目等涂抹出來(lái),這樣平時(shí)備貨制單的時(shí)候,隨時(shí)拿出來(lái),一眼即見。通過“編號(hào)看證”法,用不了幾次就熟悉信用證了。以后拿到新證,輕車熟路地直撲40A條款看信用證類型,50條款看客戶名,59條款看受益人,45A條款看貨物品名,32B條款看金額對(duì)否,31D條款看“大限”(效期),44C或44D條款看交貨期,46A看單證,47A看要求,48看交單期限(即貨物裝船后什么時(shí)限內(nèi)要備齊所有單證交給銀行,這一點(diǎn)非常重要)等等。一份信用證的核心內(nèi)容基本如此。應(yīng)聘外貿(mào)業(yè)務(wù)員的時(shí)候,看信用證常常是面試項(xiàng)目之一,”編號(hào)看證”大派用場(chǎng)。信用證條款還有些特別的表達(dá)方式。在看懂基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上,通過積累經(jīng)驗(yàn)可以逐漸熟悉這些信用證習(xí)慣用語(yǔ)。比如不少外貿(mào)單證都有一式若干份,有正本(original)和副本(copy)之分。談到提單的時(shí)候,用“Fullsetof”(全套),意思是要遞交提單上所顯示的全部正本和副本。其它的則常用“induplicate”、“quadruplicate”等方式表示副本數(shù)量。又如在一些大公司開出的信用證中,對(duì)單證類型的表述往往有“/”間隔號(hào),比如“CERTIFICATEOFORIGIN/GSPFORMA”,意為“或”,因大公司的信用證格式相對(duì)固定,喜歡籠統(tǒng)規(guī)定單證類別,至于具體選用哪一個(gè),雙方另行確定,在這一串由“/”連成的單證中,選擇其一即可。 怎樣審核信用證?
拿到信用證后第一步是要看懂,第二步就是要審核了,看看是否能順利執(zhí)行。有做不到的條款,及時(shí)通過銀行拒絕接受信用證,并通知客戶更改(不過現(xiàn)在的人比較懶,常常省去了拒絕接受這一步,直接讓客戶通過開證行發(fā)信用證修改書了事)。46A和47A條款要逐字審核,最好把所需單證的類別、份數(shù)和要求專門列表以便操作。
此外信用證中容易被忽視和常出問題的幾個(gè)地方要特別注意: 1.先看受益人(也就是你)的名稱地址是否完整無(wú)誤,這可不能有錯(cuò)別字,否則付款到帳有麻煩,而且因?yàn)榕c你的印鑒不符合,無(wú)法制作出口單證。 2.看貨物品名描述是否過于簡(jiǎn)單?蛻舫3T谛庞米C中簡(jiǎn)略品名,有時(shí)候過于籠統(tǒng),會(huì)影響到相關(guān)商檢單證的出具。 3.核對(duì)貨物數(shù)量和總金額是否相符。實(shí)務(wù)中常有部分預(yù)付款、部分信用證結(jié)算的操作,這時(shí)候往往出現(xiàn)貨物足額可只顯示部分金額的情況。 4.交貨期是否趕得上,交單期是否合理。常見的交單期一般給15天以上,不過香港或日韓東南亞國(guó)家的信用證有時(shí)候只給12天甚至更短,要考慮清楚。特別是客戶指定貨代或貨代與你不在同一城市的情形,提單容易延誤,要預(yù)留時(shí)間。此外,有時(shí)候信用證會(huì)規(guī)定“境外到期”,這一點(diǎn)盡量不要接受,因?yàn)槲覀兒茈y控制文件傳遞到國(guó)外的時(shí)間。還有一個(gè)特別容易犯的錯(cuò)誤,就是要求客戶修改交貨期或交單期的時(shí)候,一定要相應(yīng)修改信用證有效期。比如規(guī)定10月10日船期,12天交單期,信用證有效期是10月22日,F(xiàn)在更改交單期為15天,卻忘記相應(yīng)更改信用證有效期的話,就會(huì)導(dǎo)致“雖然在交單期內(nèi)交單,卻仍逾過信用證有效期”的后果。 5.費(fèi)用分?jǐn)偸欠窈侠怼?1B條款是專門規(guī)定信用證操作手續(xù)費(fèi)用分?jǐn)偟。一般公平些的做法是“申?qǐng)人境外的費(fèi)用由受益人承擔(dān)”,但目前有些苛刻的客戶會(huì)要求“除開證費(fèi)外所有費(fèi)用均由受益人承擔(dān)”。這將給咱們帶來(lái)幾十甚至兩三百美元的額外支出。要事先跟客戶約定這一點(diǎn),或者可能的話在售價(jià)中悄悄加上一些。根據(jù)信用證制單,寧愿與實(shí)際情況略有出入,也要保證單據(jù)字面上與信用證的完全一致。信用證一旦確認(rèn)以后,就要完全依照?qǐng)?zhí)行,即使其中有錯(cuò)別字(信用證中錯(cuò)別字的現(xiàn)象比你想象的要多),也不得不硬著頭皮將錯(cuò)就錯(cuò),以期單證相符。說白了,你偽造單證,銀行不管(那是警察的事),只要字句吻合即可;可就算是真實(shí)無(wú)誤的單證,只要不符合信用證的填制要求,一樣算不符點(diǎn),輕者罰款,重則拒付。其中的罰款,指的是不符點(diǎn)扣款。一般每一個(gè)不符點(diǎn)扣罰50美元最為常見。不過現(xiàn)在不少歐洲銀行的罰金越來(lái)越重,最高見過有將近120歐元的。不符點(diǎn)扣款不是客戶扣而是銀行扣,金額沒得商量。而且只要出現(xiàn)不符點(diǎn),即使客戶自己不介意,痛快接受,銀行也照扣不誤。所以制單工作雖然普通,責(zé)任卻很重大,一點(diǎn)小疏忽有時(shí)候可以照成令老板跳腳心痛的損失。費(fèi)了不少勁,咱們總算是徹底弄清楚信用證了。
回顧一下:
1.信用證就是客戶銀行開出來(lái)的,保證客戶付款的文件,文件中詳細(xì)規(guī)定了交貨的要求及相關(guān)的單據(jù)。 2.交貨后,把全套單據(jù)連同信用證交給銀行,就能取得貨款。 3.通過條款編號(hào),可以迅速看懂信用證的內(nèi)容。 4.單據(jù)制作不符合信用證的要求,會(huì)被罰款,嚴(yán)重的可能導(dǎo)致信用證“失效”———此時(shí)只能直接與客戶協(xié)商以取得貨款,銀行不再承擔(dān)付款責(zé)任。
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