國際結(jié)算制度的類型及相關(guān)知識

　　國際結(jié)算制度又稱國際結(jié)算體系，它是指各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。實行何種國際結(jié)算制度，取決于世界各國經(jīng)濟發(fā)展水平及國際政治現(xiàn)狀。從資本主義發(fā)展過程看，曾經(jīng)經(jīng)歷了三種不同類型的國際結(jié)算制度。

　　(一)自由的多邊國際結(jié)算制度

　　19世紀正處于資本主義自由貿(mào)易的鼎盛時期， 國際貿(mào)易 發(fā)展十分迅速，國際間的經(jīng)濟、貿(mào)易交往日益增強。許多國家確立了金本位的貨幣制度，國際收支基本平衡。黃金可以自由輸出人，國際間正常的支付與結(jié)算均以黃金作為結(jié)算的最后支付手段。由于各國貨幣之間的比價都是以各自的含金量為基礎(chǔ)，且由黃金輸送點自動調(diào)節(jié)，所以匯率能保持穩(wěn)定。在這種條件下，推行自由的多邊國際結(jié)算制度有利于 國際貿(mào)易 的發(fā)展。實行自由的多邊國際結(jié)算制度必須以外匯自由買賣為前提，而外匯自由買賣又必須以貨幣穩(wěn)定為條件。自由的多邊的國際結(jié)算制度必須包括下列內(nèi)容：①外匯自由買賣;②資本自由輸出人;③黃金自由輸出人;④黃金外匯自由買賣市場的存在;⑤多邊的結(jié)算制度的存在。

　　但是，自由的多邊國際結(jié)算制度遭到了第一次世界大戰(zhàn)的沖擊。在第一次世界大戰(zhàn)爆發(fā)后，資本主義各國為了籌措戰(zhàn)爭所需的大量外匯，防止本國資本外逃，不得不對黃金、外匯支付采取限制性的措施。盡管在戰(zhàn)爭結(jié)束后，由于生產(chǎn)逐漸得到恢復(fù)，國際經(jīng)濟關(guān)系也歸于正常，各國先后部分或全部恢復(fù)了金本位貨幣制度，但在此期間，各國仍然實行管制制度，大多數(shù)國家仍然采取某些措施來間接干預(yù)外匯交易以維持匯率的穩(wěn)定。1929年～1933年資本主義世界爆發(fā)了空前嚴重的經(jīng)濟危機。各主要資本主義國家爆發(fā)的貨幣信用危機沖擊著整個世界市場，使市場機制作用大為削弱，國際間關(guān)系陷于混亂。各國為了維護各自的經(jīng)濟利益，一方面竭力向外轉(zhuǎn)嫁經(jīng)濟危機，一方面阻止外國經(jīng)濟危機對本國經(jīng)濟的沖擊，于是紛紛恢復(fù)了不同形式的外匯管制。第二次世界大戰(zhàn)期間，除了遠離戰(zhàn)爭而未受戰(zhàn)爭破壞的美國、瑞士之外，歐洲各國為了支付巨額的戰(zhàn)爭開支，都實行嚴格的外匯管制。整個西方的金融、外匯市場都陷于停滯狀態(tài)，管制的雙邊國際結(jié)算制度于是應(yīng)運而生。

　　(二)管制的雙邊國際結(jié)算制度

　　管制的雙邊國際結(jié)算制度就是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算帳戶集中抵消和清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)收支。在這種制度下，甲國對乙國的債權(quán)只能用來償還甲國對乙國的債務(wù)，而不能用此債權(quán)來抵償甲國對任何.第三國的債務(wù)。雙邊清算則由兩國的中央銀行負責(zé)具體組織實施。具體的做法是：由兩國的商業(yè)銀行或外匯銀行各自向本國的中央銀行收付本國貨幣，再由本國的中央銀行記入對方國家的結(jié)算帳戶。在記帳方式上，一般采用“先借后貸法”，即出口方銀行主動借記進口方銀行開立在該行的帳戶，然后再由進口方銀行貸記出口方銀行開立在該行的帳戶。為此，各方再設(shè)維持帳戶以核對對方寄來的帳單。

　　管制的、雙邊的國際結(jié)算制度是金本位制崩潰后，資本主義經(jīng)濟危機加深，國際市場縮小，貿(mào)易保護主義盛行，以及實行外匯管制的產(chǎn)物。

　　在管制的、雙邊的結(jié)算制度下，由兩國簽訂支付協(xié)定，建立清算帳戶，兩國之間經(jīng)濟和其他往來形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系通過指定銀行的結(jié)算帳戶集中抵消，而不必動黃金或外匯逐筆進行支付。在這種結(jié)算制度下，一國對另一國的債權(quán)不能用來抵償對第三國的債務(wù)，只能用來清償對方國家的債務(wù)。管制的、雙邊的國際結(jié)算制度的內(nèi)容如下：

　　1)指定清算機構(gòu)一般是由中央銀行或由中央銀行指定某一專業(yè)銀行負責(zé)清算兩國的債權(quán)債務(wù)。

　　2)建立清算機構(gòu)簽訂雙邊支付協(xié)定的兩國在其銀行各自為對方開立一清算帳戶。當(dāng)完成一筆進出口業(yè)務(wù)后，兩國銀行根據(jù)協(xié)定分別記帳，將一筆金額同時記人進口方的借方和出口方的貸方，在一定時期內(nèi)集中抵消雙方的債權(quán)債務(wù)。而進出口方各自辦理結(jié)算的本國銀行，按照本幣與協(xié)定規(guī)定的清算貨幣的匯率收付本國貨幣。

　　3)規(guī)定清算范圍清算范圍主要包括國際收支中的貿(mào)易收支項目，也可以擴展到國際收支中的其他項目。凡未列人清算范圍的一切交易，均須用現(xiàn)匯支付。

　　4)確定結(jié)算貨幣結(jié)算貨幣分為記帳和支付貨幣。記帳貨幣是結(jié)算帳戶記帳時使用的貨幣，使用哪國貨幣由雙方協(xié)定。支付貨幣是具體辦理支付時使用的貨幣。在對進出口商具體收付時，一般是用本國貨幣收付。

　　5)商定清算差額波動幅度雙邊結(jié)算，一是要規(guī)定結(jié)算期限，二是要盡可能保持收支平衡。但是，由于種種原因，清算帳戶總會出現(xiàn)差額。為了防止差額過大，一般要規(guī)定清算差額波動幅度，大約為其清算總額的5%～10%。

　　6)清算差額處理辦法對清算帳戶差額的處理，可以由債務(wù)國輸出商品抵償，也可以用黃金或外匯償還，經(jīng)過雙方同意也可將差額轉(zhuǎn)入下一個結(jié)算期限的清算帳戶內(nèi)。

　　7)確定清算匯率雙邊結(jié)算使用的匯率可以是官方匯率，也可以是市場匯率，雙方也可以另外規(guī)定一種匯率。

　　管制的、雙邊的國際結(jié)算對發(fā)展中國家，特別是對外匯短缺的國家的外貿(mào)發(fā)展有一定的促進作用。因為這種結(jié)算使貿(mào)易雙方不必逐筆支付外匯，可以節(jié)省大量外匯，從而避免因外匯不足影響對外貿(mào)易的順利進行。但是，在這種結(jié)算制度下，其結(jié)算余額不能用于購買第三國的產(chǎn)品，一定程度上影響了對第三國的貿(mào)易，不利于全球范圍內(nèi)的貿(mào)易交流。同時，當(dāng)兩國貿(mào)易不能均衡進行時，實際上是債權(quán)國被迫向債務(wù)國提供信用。第二次世界大戰(zhàn)后，從50年代末期開始，西方資本主義國家逐步放松外匯管制，一些區(qū)域性經(jīng)濟集團相繼成立，自由的、多邊的國際結(jié)算制度逐步恢復(fù)。但這種自由的、多邊的國際結(jié)算制度和資本主義自由競爭時期的多邊結(jié)算制度是有區(qū)別的：①主要發(fā)達資本主義國家一般實行多邊結(jié)算;②不少發(fā)展中國家仍實行雙邊結(jié)算;③多邊結(jié)算只限于國際收支平衡表中的經(jīng)常項目;④多邊結(jié)算的地區(qū)性趨勢加強。

　　管制的雙邊結(jié)算制度的產(chǎn)生直接反映了西方世界經(jīng)濟危機和貨幣信用危機的加劇。然而，這種國際結(jié)算制度的實行具有正反兩方面的作用。其積極作用表現(xiàn)在：①緩和了西方國家因黃金外匯短缺而無法進行正常貿(mào)易的矛盾，在一定程度上促進了 國際貿(mào)易 的發(fā)展;②防止了不利的資本流出或流入，改善了各國的國際收支狀況;③節(jié)約了外匯黃金的使用，加速了資金的周轉(zhuǎn);④節(jié)約了締約國之間的外匯資金的支出，促進了締約國之間的貿(mào)易發(fā)展。其消極作用表現(xiàn)為：①由于這種結(jié)算制度具有排他性，因此直接影響到與締約國以外的第三國開展貿(mào)易，從而在一定程度上阻礙了國際貿(mào)易的發(fā)展;②造成資本主義發(fā)達國家向不發(fā)達國家傾銷過剩產(chǎn)品。

　　(三)多元化混合型的國際結(jié)算制度

　　第二次世界大戰(zhàn)之后，世界政治經(jīng)濟格局發(fā)生了重大變化。戰(zhàn)后初期，除美國外，西方各主要資本主義國家的國際儲備普遍短缺，無力支付進口物資所需的外匯，同時也無法維持本國貨幣的穩(wěn)定。到20世紀50年代后期，西方一些國家的經(jīng)濟實力已經(jīng)增強，足以與美國抗衡，于是對外匯管制有放松的趨勢。從1960年開始，聯(lián)邦德國與日本率先宣布貨幣自由兌換，英國也在1979年撤銷了殘存的一些外匯管制條例。而許多發(fā)展中國家為了發(fā)展民族經(jīng)濟，減少黃金國際儲備的流失，則一直實行比較嚴格的外匯管制。因此，單純的管制的雙邊國際結(jié)算制度已經(jīng)不能滿足經(jīng)濟發(fā)展的需要，多元化混合型的國際結(jié)算制度取代了單一的國際結(jié)算制度。在多元化混合型的國際結(jié)算制度下，既有西方國家間全球性的多邊結(jié)算，也有區(qū)域性的和集團性的多邊結(jié)算，此外還存在著發(fā)展中國家之間的雙邊結(jié)算制度。由于管制的國際結(jié)算制度不利于全球性貿(mào)易的開展，因此當(dāng)前推行的主要是全球性、區(qū)域性的多邊結(jié)算制度。多元化混合型的國際結(jié)算的主要特點包括：

　　1)有限的外匯兌換與程度不同的外匯管制并存，而以外匯自由兌換為主。

　　2)全球的自由的多邊結(jié)算制度、區(qū)域性的多邊結(jié)算制度和管制的雙邊結(jié)算制度并存，而以全球的和區(qū)域性的多邊結(jié)算為主。

　　隨著生產(chǎn)和資本的國際化、市場的國際化的迅速發(fā)展，跨國公司的蓬勃興起，國際貿(mào)易結(jié)算制度將進一步向著多元化和自由化的多邊結(jié)算制度方向發(fā)展。