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國(guó)際貿(mào)易  
D/P,D/A,T/T,L/C,的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)分析
作者:石家莊國(guó)際貿(mào)易律師編輯   出處:法律顧問(wèn)網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com     時(shí)間:2010/9/21 12:55:00




D/P,D/A,T/T,L/C,的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)分析

作 者:Read

一.預(yù)付貨款方式

  流程說(shuō)明

  1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單,由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息并支付全額人民幣貨款。

  2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。

  3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同,進(jìn)出口公司收款后對(duì)外付匯。

  4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。

  5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物,并通知客戶,由客戶決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。

  6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、代理費(fèi)等,進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進(jìn)口稅單。

  

  說(shuō)明:

 、鸥秴R金額大于3萬(wàn)美元,不管是否超過(guò)合同金額的15%都要求出具銀行保函。

 、聘秴R金額大于10萬(wàn)美元且超過(guò)合同金額的15%,要求出具銀行保函,并去外管局作備案。

 、侨珙A(yù)付金額超過(guò)合同金額的15%,需在合同中明文規(guī)定。

  

  二.即期電匯付款方式

  ㈠流程說(shuō)明

  1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單,由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息,并在對(duì)外付匯前支付全額人民幣貨款。

  2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。

  3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同。

  4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。

  5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物,并通知客戶,由客戶決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。

  6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨并提供進(jìn)口稅單。

  7.進(jìn)出口公司收款后對(duì)外付匯。

  

  三、即期信用證付款方式

  流程說(shuō)明

  1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單,由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息,并支付開(kāi)證保證金。

  2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。

  3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同,進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開(kāi)立信用證。

  4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。

  5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物,并通知客戶,由客戶決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。

  6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、貨款以及代理費(fèi)。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、放貨。

  

  四.遠(yuǎn)期信用證方式

  (一)結(jié)合授信

  注釋:考慮國(guó)內(nèi)銀行間款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的時(shí)間以及進(jìn)出口公司向銀行購(gòu)匯的時(shí)間,進(jìn)出口公司提供給客戶的授信期限短于遠(yuǎn)期信用證期限。

  流程說(shuō)明

  1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單,由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息。

  2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取開(kāi)證保證金、稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的通知。

  3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同,進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開(kāi)立90天的遠(yuǎn)期信用證。

  4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。

  5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物,并通知客戶,由客戶決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。

  6.客戶向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、客戶獲得進(jìn)出口公司提供的83-85天的授信的情況下取得貨物。

  7.在授信期限到期前,進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出對(duì)外付款人民幣收款通知。在授信期限內(nèi),客戶向進(jìn)出口公司支付貨款。

  8.在遠(yuǎn)期信用證期到期日,開(kāi)證銀行向供貨商支付外幣貨款。

  如果客戶在授信期限內(nèi),不能按期向進(jìn)出口公司付款,應(yīng)提前2個(gè)工作日書(shū)面通知進(jìn)出口公司,并在10個(gè)工作日內(nèi)履行支付責(zé)任。此10個(gè)工作日內(nèi)客戶必須承擔(dān)拖欠金額的罰息(拖欠金額的0.05%/天),同時(shí)代理進(jìn)出口公司將暫時(shí)停止給與客戶授信。10個(gè)工作日內(nèi)如果客戶不能履行付款責(zé)任,進(jìn)出口公司有權(quán)選擇進(jìn)入法律程序。

  (二)不授信

  流程說(shuō)明

  1.客戶與供貨商進(jìn)行銷售溝通、下定單,由客戶向進(jìn)出口公司提供定單信息。

  2.進(jìn)出口公司向客戶發(fā)出收取開(kāi)證保證金、稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的通知。

  3.進(jìn)出口公司與客戶及供貨商簽署進(jìn)口代理合同,進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開(kāi)立90天的遠(yuǎn)期信用證。

  4.供貨商安排工廠發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。

  5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物,并通知客戶,由客戶決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。

  6.客戶根據(jù)貨物的需要量向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、貨款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶交貨。

  7.在貨存保稅庫(kù)期間,每間隔15天,客戶應(yīng)按庫(kù)存貨值的5%追加保證金。

  8.代理費(fèi)、保稅庫(kù)運(yùn)作費(fèi)等費(fèi)用,在最后一批貨物放貨時(shí)隨相應(yīng)的稅款和貨款一并支付。

  9.在遠(yuǎn)期信用證期到期日,開(kāi)證銀行向供貨商支付外幣貨款。

  遠(yuǎn)期信用證模式的優(yōu)勢(shì):

  1、客戶將獲得更多的資金周轉(zhuǎn)時(shí)間,緩解資金的壓力。

  2、開(kāi)證銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,有助于消除廠商對(duì)于資金能否按時(shí)回流的顧慮,促進(jìn)廠商與客戶開(kāi)展更深入、更廣泛的合作。

  信用證模式的有關(guān)說(shuō)明

  1.由于進(jìn)出口公司是信用證的申請(qǐng)人,承擔(dān)對(duì)國(guó)外付款的直接責(zé)任。這種責(zé)任不因?yàn)閲?guó)內(nèi)用戶沒(méi)有履行支付人民幣貨款的責(zé)任而免除。所以,除了授信模式以外,進(jìn)出口司在放貨以前必須收到相應(yīng)的貨款。

  2.在即期信用證的模式下,在購(gòu)銷合同的支付條款中應(yīng)規(guī)定:‘國(guó)內(nèi)用戶要在國(guó)外議付前兩天或提貨前兩天(以先者為準(zhǔn))將扣除保證金后的金額支付給進(jìn)出口公司’的字樣。因?yàn)橛锌赡艹霈F(xiàn)國(guó)外議付早于到貨或國(guó)內(nèi)用戶提貨的情況。

  如果國(guó)外議付在前,并且在銀行劃走相應(yīng)款項(xiàng)前,國(guó)內(nèi)用戶的人民幣款項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)入進(jìn)出口公司的帳戶,那么從銀行劃走相應(yīng)款項(xiàng)之日起開(kāi)始計(jì)征墊款利息。

  3.開(kāi)證保證金:(一般情況下為合同人民幣金額的30%)

  如果國(guó)內(nèi)用戶不支付貨款,雖然進(jìn)出口公司掌握貨權(quán),但也要承擔(dān)市場(chǎng)價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn),因此要收取開(kāi)證保證金。只有在客戶將貨物提走時(shí),開(kāi)證保證金才能沖抵做貨款。如果是分批提貨,保證金可以按提貨的貨值成比例遞減。

  4.辦理遠(yuǎn)期信用證付匯備案的材料:

 、判庞米C(蓋銀行預(yù)留印鑒) 開(kāi)證銀行蓋公章確認(rèn)。注意:每張都要蓋!

 、坪贤

 、窃S可證

  以上三種文件的復(fù)印件各一份,同樣要蓋公章。

 、壬暾(qǐng)表  蓋公章
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