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建筑工程 |
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| 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與防范對(duì)策 |
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作者：石家莊趙麗娜律師編輯
出處：法律顧問(wèn)網(wǎng)·涉外m.jeanmcdaniel.com
時(shí)間：2010/9/28 11:49:00 |
| 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與防范對(duì)策 |
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在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，施工企業(yè)作為建筑市場(chǎng)的體，如何防范施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，以減少和避免濟(jì)損失，已成為企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。通過(guò)年施工管理和經(jīng)營(yíng)開發(fā)的經(jīng)歷，筆者認(rèn)為，企業(yè)在接受工程之前就進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分析、評(píng)價(jià)，在項(xiàng)實(shí)施中采取風(fēng)險(xiǎn)的控制、轉(zhuǎn)移和規(guī)避等措施，以低風(fēng)險(xiǎn)的程度、提高項(xiàng)目的盈利空間。
一、施工中常見的風(fēng)險(xiǎn)種類與識(shí)別
1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
（1）建設(shè)單位帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，自始至終離不開與業(yè)主緊密合作。有的業(yè)主實(shí)力較弱；有的業(yè)主雖有一實(shí)力，但信譽(yù)較差；有的業(yè)主協(xié)調(diào)能力差，導(dǎo)致征、拆遷、交通疏導(dǎo)、施工手續(xù)辦理等，無(wú)法正常展……如天津地鐵項(xiàng)目，我集團(tuán)2004年就中標(biāo)并訂了施工合同，但由于地方政府拆遷工作不利，致我們的幾個(gè)項(xiàng)目無(wú)法開工，盾構(gòu)掘進(jìn)機(jī)械等多大型設(shè)備閑置。因此，業(yè)主帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，是建筑企經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中的重要風(fēng)險(xiǎn)。
（2）項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，在很大程度上取決于價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)。于競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)在投標(biāo)時(shí)，容易對(duì)成本、利缺乏科學(xué)的分析和預(yù)測(cè)，不管工程投資多少、規(guī)大小、施工難易等因素，為了中標(biāo)，競(jìng)相壓低報(bào)。
（3）合同帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
有些業(yè)主，利用企業(yè)急于攬到任務(wù)的迫切心，在簽訂合同的過(guò)程中，往往附加一些不平等的款，如工程質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)、工程款結(jié)算的方式和時(shí)、工程量清單不準(zhǔn)確等，致使施工企業(yè)在承接工初期，就處于非常不利的地位，甚至陷入合同陷。
2、管理風(fēng)險(xiǎn)
（1）項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目經(jīng)理的管理和創(chuàng)新能力，直接影響和決定著工程質(zhì)量、安全、效率及成本。項(xiàng)目經(jīng)理如果缺乏基本的經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)，必然會(huì)帶來(lái)項(xiàng)目施工虧損的風(fēng)險(xiǎn)：過(guò)于頻繁更換項(xiàng)目經(jīng)理，也是造成施工成本無(wú)法控制的弊病。如某公路隧道，在建中項(xiàng)目經(jīng)理更換了5任，加之離任審計(jì)工作不到位，造成銜接不利、前后扯皮，成本無(wú)法控制，工程后期資金虧空大。
（2）項(xiàng)目施工管理風(fēng)險(xiǎn)
有時(shí)由于總包項(xiàng)目的規(guī)模較大、技術(shù)難度大、專業(yè)分工多，在管理上難免顧此失彼，—旦發(fā)生質(zhì)量或安全事故，不僅給項(xiàng)目帶來(lái)直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失，而且輕則罰款、通報(bào)批評(píng)，重則停止市場(chǎng)活動(dòng)、資質(zhì)降級(jí)甚至吊銷，也直接關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。
3、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
要素市場(chǎng)，包括勞動(dòng)力市場(chǎng)、材料市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)等，這些市場(chǎng)價(jià)格的上漲，直接影響到工程的成本；金融市場(chǎng)，包括利率變動(dòng)、貨幣貶值等因素，都影響到施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，尤其是采用BT、BOT的項(xiàng)目就更為敏感；供應(yīng)影響，主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料、設(shè)備，或質(zhì)量不合格，或供應(yīng)不及時(shí)；國(guó)家政策， 如工資、稅種、稅率的調(diào)整等，都會(huì)給工程項(xiàng)目帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
4、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
（1）地質(zhì)地基條件
工程發(fā)包人提供的地質(zhì)資料和地基條件，有時(shí)與實(shí)際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或其他障礙物，都會(huì)增加工作量和延長(zhǎng)工期。
（2）水文氣象條件
如出現(xiàn)臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗的自然現(xiàn)象，和其他影響施工的自然條件，對(duì)野外施工的公路、鐵路工程，影響非常大，我集團(tuán)在新疆、秦嶺、浙江沿海等地，多次發(fā)生險(xiǎn)情，都發(fā)生了工期延誤和財(cái)產(chǎn)損失，甚至造成人員傷亡。
（3）設(shè)計(jì)和規(guī)范
設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時(shí)或出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更，都會(huì)延誤施工進(jìn)度，造成工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)損失；由于設(shè)計(jì)單位對(duì)規(guī)范規(guī)定以外的特殊工藝，沒(méi)有明確借用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在施工過(guò)程中，又未能較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)，影響到以后的驗(yàn)收和結(jié)算。
（4）施工技術(shù)協(xié)調(diào)
施工過(guò)程中，出現(xiàn)了與自身專業(yè)能力不相適應(yīng)的技術(shù)問(wèn)題，各專業(yè)間又不能及時(shí)協(xié)調(diào)；發(fā)包人管理水平差，對(duì)承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問(wèn)題，不能及時(shí)答復(fù)；合同履行過(guò)程中，發(fā)包人工地代表或監(jiān)理工程師，工作效率低下，不能及時(shí)解決遇到的問(wèn)題，甚至發(fā)出錯(cuò)誤指令。
二、施工企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的方式
施工企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)，一般可采取控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和保留風(fēng)險(xiǎn)三種方式。
1、控制風(fēng)險(xiǎn)
包括避免風(fēng)險(xiǎn)、消滅風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)三種，主要措施包括：熟悉和掌握施工階段的有關(guān)法律法規(guī)，深入研究和全面分析招標(biāo)文件，簽訂完善的施工合同，掌握要素市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)履約管理，管好分包商。
2、規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)主要有如下幾種措施：推行索賠制度，向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，如推行擔(dān)保制度、加入工程保險(xiǎn)、合理進(jìn)行專業(yè)分包。
3、保留風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能避免或因風(fēng)險(xiǎn)有可能獲利時(shí)，應(yīng)有意識(shí)地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在固定價(jià)格的施工合同中，可以考慮增加一定比例的風(fēng)險(xiǎn)金，即處理合同中明確的潛在風(fēng)險(xiǎn)所需要的上基金。
三、項(xiàng)目管理中防范風(fēng)險(xiǎn)的措施
1、以防為主，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
項(xiàng)目管理的各級(jí)人員，必須樹立高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)形勢(shì)，要時(shí)刻保持清醒的頭腦，把可能產(chǎn)生的方方面面的風(fēng)險(xiǎn)，超前分析透徹， 做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。合同管理人員，必須熟悉和掌握國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真研讀條款；分析合同文本，通過(guò)合同談判的方式，對(duì)條款進(jìn)行拾遺補(bǔ)缺，避免損害自身利益的條款存在。
2、通過(guò)索賠，向業(yè)主轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
索賠要講究策略和技巧，對(duì)長(zhǎng)期合作的業(yè)主，應(yīng)盡量通過(guò)和談的方式解決，只有通過(guò)協(xié)商得不到解決時(shí)，才可以在收集證據(jù)有效、充足的基礎(chǔ)上，有理有節(jié)、有進(jìn)有退，并在有效時(shí)限內(nèi)訴諸法律解決。索賠的證據(jù)包括投標(biāo)文件、會(huì)議紀(jì)要、來(lái)往信函、指令或通知、施工、組織設(shè)計(jì)、施工現(xiàn)場(chǎng)的各種記錄、工程照片、氣象資料、各種驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、有關(guān)原始憑證、國(guó)家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息�！秶�(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于切實(shí)解決建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款問(wèn)題的通知》、《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》的頒布，對(duì)于施工企業(yè)保障合法權(quán)益提供了有力的法律武器。
3、當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能避免或有可能獲利時(shí)，采取措施保留風(fēng)險(xiǎn)
在買方市場(chǎng)條件下，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在且無(wú)法避免的，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)與收益共存時(shí)，我們應(yīng)巧妙把握獲利的機(jī)會(huì)。如我集團(tuán)某公司2004年在南京緯九路立交一期工程投標(biāo)時(shí)，招標(biāo)文件中明確提到， 按照完成工程量的60%驗(yàn)工計(jì)價(jià)，剩余的40%工程款在交工后2年付清。該公司經(jīng)過(guò)認(rèn)真仔細(xì)地研究以后，決定保留風(fēng)險(xiǎn)，在預(yù)算定額計(jì)算取高限的基礎(chǔ)上，以高出常規(guī)價(jià)1500萬(wàn)元的報(bào)價(jià)中標(biāo)。依照當(dāng)年銀行的貸款利率=5.58，貸款年限為3年，計(jì)算應(yīng)付利息為（7944— 1500）×40%×（1.05583一1）二456萬(wàn)元，如此看來(lái)，即使是用貸款彌補(bǔ)資金的不足，仍可有1500—456=1044萬(wàn)元的利潤(rùn)空間，這是保留風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)成功應(yīng)用。
4、對(duì)項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行證明，企業(yè)大而全的模式不可取，集團(tuán)公司應(yīng)利用高層企業(yè)的資金優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)，組織和管理總包項(xiàng)目，而不是對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行具體的施作。通過(guò)合理合法的專業(yè)分包，尋找有實(shí)力、信譽(yù)好的合作伙伴，把部分專業(yè)性極強(qiáng)的工程分包給專業(yè)施工企業(yè)，選擇、管理、利用好專業(yè)勞務(wù)分包企業(yè)，實(shí)現(xiàn)合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。既可以提高專業(yè)施工的質(zhì)量，也有利于提高整個(gè)工程的利潤(rùn)。
對(duì)于資金不到位的項(xiàng)目，可以把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給材料商和分包商，工程款項(xiàng)的債權(quán)，轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商，不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主。采取融資方式運(yùn)作項(xiàng)目，已成為一個(gè)發(fā)展方向，BT、BOT的資金投入量大（動(dòng)輒數(shù)十億元）、資金占用周期長(zhǎng) （4—6年），風(fēng)險(xiǎn)很大，集團(tuán)公司可以35%用自有資本金，進(jìn)行項(xiàng)目管理的運(yùn)轉(zhuǎn)，其余部分憑借地方政府的信譽(yù)，進(jìn)行二次招標(biāo)，吸納有社會(huì)閑散資金的專業(yè)分包隊(duì)伍和材料供應(yīng)商參加，通過(guò)簽訂融資分包合同，將資金投入和占用的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移給第三方，同時(shí)自身也贏得了市場(chǎng)。
5、強(qiáng)化項(xiàng)目管理，降低管理風(fēng)險(xiǎn)
抗險(xiǎn)能力，衡量一個(gè)企業(yè)管理水平的高低。因此，強(qiáng)化管理，提高管理水平，不僅能夠有效地抵御風(fēng)險(xiǎn)，還能減小風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。
工程項(xiàng)目，作為施工企業(yè)效益的源頭，是管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。因此，項(xiàng)目管理應(yīng)以確保工程質(zhì)量為前提，以追求利潤(rùn)最大化為主線，以貫標(biāo)和成本控制為切入點(diǎn)，走質(zhì)量效益型之路。
成本控制，是項(xiàng)目管理最終實(shí)現(xiàn)效益最大化的關(guān)鍵。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，低價(jià)中標(biāo)已成為不可抗拒的潮流，要生存就要順應(yīng)這個(gè)潮流，為此，在項(xiàng)目管理上，應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理管理目標(biāo)責(zé)任制、施工前成本分析預(yù)測(cè)制、財(cái)務(wù)審計(jì)定期制、預(yù)算財(cái)會(huì)人員公司委派制、項(xiàng)目管理績(jī)效全員考核制等，有效降低效益風(fēng)險(xiǎn)，使施工的成本管理呈現(xiàn)良性發(fā)展的態(tài)勢(shì)。如京福高速公路福建某標(biāo)段，由于投標(biāo)前對(duì)深水基礎(chǔ)施工難度估計(jì)不足，造成這一項(xiàng)預(yù)計(jì)虧損1000萬(wàn)元。開工后，項(xiàng)目部深挖管理潛力，多次分析合同條款，尋找薄弱環(huán)節(jié)，制定變更方案；合理低價(jià)進(jìn)行工程勞務(wù)分包，嚴(yán)把材料進(jìn)價(jià)關(guān)口，盡可能利用自有資源，減少新購(gòu)材料的投入，杜絕材料的浪費(fèi)：優(yōu)化橋梁的施工方案，縮短工期，增大效益。目前，該項(xiàng)目已經(jīng)按期竣工，通過(guò)上述措施，該項(xiàng)目非但沒(méi)有虧損，還略有盈余。
通過(guò)上述分析，筆者認(rèn)為，施工企業(yè)對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的控制，應(yīng)以管理制度的創(chuàng)新為基礎(chǔ)，通過(guò)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度，建立相應(yīng)階段具有前瞻性動(dòng)態(tài)決策機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心內(nèi)容，對(duì)施工管理過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素和有關(guān)細(xì)節(jié)，進(jìn)行科學(xué)的管理和控制，以降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，提高盈利能力和資本效率。這樣，我們才能在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的建筑市場(chǎng)中永保不衰，始終保持企業(yè)的活力。
（來(lái)源：項(xiàng)目管理者聯(lián)盟 作者：張臻） |
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